目  录

第一部分 关于会同县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况的报告

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将我县2020年财政决算草案及2021年上半年财政预算执行情况报告如下。

一、2020年全县财政决算情况
     2020年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的有力监督、县政协的大力支持下，牢固树立过“紧日子”的思想，优化财政支出结构，压缩一般性支出，全力打好“三大攻坚战”，着力保障和改善民生，全县经济运行稳中向好，决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况。全县一般公共预算地方收入完成39760万元，同比增收2075万元，增长5.51%，其中：税务部门完成29934万元，同比增长5.02%；财政部门完成9826万元，同比增长7.03%。加上上划中央、省级税收收入24260万元，全县累计完成一般公共预算总收入64020万元，同比增收453万元，增长0.71%。

    2.支出决算情况。县十七届人大五次会议批准的2020年县级支出预算为307566万元，实际完成支出300475万元，为年初预算的97.69%，比上年增加27568万元，增长10.10%。

3.决算平衡。2020年，实现当年财政收支平衡。全县一般公共预算本级收入39760万元，上级补助收入239575万元，债务转贷收入27587万元，调入资金14794万元，上年结余736万元，动用预算稳定调节基金733万元，可安排使用的收入总量为323185万元。全县一般公共预算支出300475万元，上解上级支出4427万元，债务还本支出18231万元，安排预算稳定调节基金4万元，支出总量323137万元，收支总量相抵后净结余48万元。

4.按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

县级预备费情况。2020年全县预备费预算安排3000万元，支出1795万元，结余1205万元，结余资金纳入年底预算调整使用。支出主要用于突发事件处置及年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关支出科目，其中：一般公共服务支出429万元、公共安全支出1147万元、社会保障和就业支出4万元、城乡社区支出34万元、农林水支出181万元。

“三公”经费预算支出情况。2020年全县“三公”经费决算数（含乡镇，下同）为967.70万元，为年初预算数1772万元的54.61%，同比减少95.08万元，下降8.95%。其中:因公出国（出境）支出为0万元；公务接待费支出260.73万元，同比减少25.94万元，下降9.04%；公务用车购置及运行维护费706.97万元，同比减少69.14万元，下降8.91%（其中：公务用车购置费57.42万元，同比减少20.78万元，下降26.57%；公务用车运行维护费支出649.55万元，同比减少48.36万元，下降6.93%）。各部门“三公”经费持续下降，主要是按照中央和省厉行节约各项规定以及八项规定实施细则要求，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保只减不增。

税收返还及转移支付情况。2020年，经过积极争取，中央、省、市共安排我县税收返还和转移支付239575万元，增长11.38%。一是返还性补助5480万元，与上年持平。二是一般性转移支付204831万元，增加20359万元，增长11.04%。主要是去年为对冲新冠疫情对实体经济影响，中央财政新增对地方的特殊转移支付。三是专项转移支付29264万元，增加4129万元，增长16.43%。

债务转贷收入情况。2020年，通过努力争取，积极汇报衔接，我县共收到债务转贷收入27587万元。包括置换一般债券收入18227万元，新增一般债券收入9360万元。
     调入资金情况。2020年共调入资金14794万元，同比增加3824万元，增长34.86%。主要是国有资本经营预算调入294万元，政府性基金预算调入14500万元。
      县级预算稳定调节基金情况。2020年动用预算稳定调节基金733万元，安排预算稳定调节基金4万元，年末余额4万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2020年全县政府性基金收入完成77859万元。其中：本级收入30329万元，同比增长12.69%，增加的主要原因是国有土地使用权出让收入增加3660万元；上级补助7523万元，同比增长85.25%，增加的原因主要是抗疫特别国债收入5187万元；专项债务转贷收入39520万元（其中置换专项债券收入1920万元，新增专项债券收入37600万元）。上年结余487万元。本级支出61294万元，上解上级支出43万元，调出资金14500万元，专项债务还本支出1920万元，支出总计77757万元。收支总量相抵后净结余102万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2020年全县社会保险基金收入61809万元，同比减少26254万元，下降29.81%，其中：保险费收入29318万元、财政补贴31342万元、利息收入402万元、转移收入等其他收入747万元。社会保险基金支出59412万元，同比减少23775万元，下降28.58%。其中：社会保险待遇支出55256万元、转移支出157万元、上解上级支出及其他支出3999万元。社会保险基金收支相抵，当年结余2397万元，年末滚存结余55866万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2020年全县国有资本经营预算收入299万元，同比减少473万元，下降61.27%。支出5万元，调出至一般公共预算294万元。

（五）政府债务情况

2020年，省财政厅下达我县政府债务限额为235972万元，截至2020年底，我县政府债务余额为235967万元，低于省财政厅下达限额，同比增加46955万元，增长24.84%，其中一般债务178632万元、专项债务57335万元。

（六）专项资金绩效评价情况

2020年，对86个预算单位271个项目组织开展绩效自评，涉及财政资金13710万元，实现了财政支出绩效评价全覆盖。同时，对15家预算单位共14个重点项目组织开展第三方绩效评价，涉及财政资金2.6亿元，评价结果均为优秀。将绩效评价结果运用于2021年度预算安排，建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，提高财政资金使用效益。

二、2020年预算执行效果情况

2020年，我们面对经济下行压力、新冠疫情的影响，全力组织征收，多方筹措资金，盘活存量资金，使财政收入达到年初的预期增长目标。全县上下贯彻过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，确保“三保”支出，努力实现“六稳”目标，有力促进了全县经济社会高质量发展。

（一）紧盯“六稳”目标，促进经济增长。一是加大征收力度，确保财政收入增长。全年地方一般公共预算收入完成39760万元，同比增长5.51%。其中地方税收收入同比增长5.51%，占地方财政收入比重为71.13%；非税收入占比为28.87%。二是加大资金筹措，拉动经济平稳运行。全年向上争取新增债券资金46960万元，大力支持生态停车场、城乡供水一体化、公墓区建设等基础设施项目。三是加大减免力度，对冲企业经营压力。不折不扣地落实各项减税降费政策，累计实现减税降费4287万元，惠及企业600多家、个体工商户400多家。严格落实房租减免政策。对全县288户中小微企业和个体工商户的经营用房租金进行减免，减免金额达209.09万元。四是加大信贷支持，纾解实体经济困难。出台了《会同县建立财政信贷风险补偿机制实施细则》，全年对县域6家重点企业和个体工商户发放贷款1880万元，并引导鼓励银行部门为农村劳动力发放小额担保贷款26680万元，协助企业抗疫情渡难关。

（二）做实“六保”措施，兜牢财政底线。2020年全县实现一般公共预算支出300475万元，同比增长10.10%。我们精准把握、科学安排财政支出，将保工资、保运转、保民生摆在突出位置，较好地落实了县委、县政府各项决策部署。一是优先保障工资开支。在坚持“三保”优先中，将“保工资”开支放在首要位置。全年安排“保工资”66380万元，做到了预算安排不出现支出缺口，预算执行不出现挤占拖欠，确保人员工资按月及时拨付到位。二是有保有压，保基层正常运转。围绕过“紧日子”要求，大力压缩“三公”经费。2020年全县年初预算安排“三公经费”1773万元，压减759万元，同比减少30%。实行一般性支出预决算“双控”，大力压减非刚性、非急需支出。足额保障乡镇运转，2020年安排乡镇转移支付资金4000万元，确保乡镇转移支付资金增长达20%以上，人均保障3.5万元以上，同比增长21.79%。足额保障安心基层乡镇工作补贴，在原标准1118万元的基础上，安排提标资金662万元，总金额达到1780万元。三是保基本民生福祉。全年民生支出237738万元，占财政支出的78%，把财力更多地向民生领域倾斜，有力保障了教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、节能环保、文化等民生事业。其中：教育领域投入54535万元，增长10.56%，全面落实提高教师待遇、农村教师人才津贴、代课教师补助；积极推进高椅芙蓉学校、三完小改扩建二期、一完小改扩建、机关幼儿园新建、财贸幼儿园搬迁、城北学校教师公租房、一中扩建及体艺楼建设等项目；加大堡子小学乡镇寄宿制学校建设；积极推进教育信息化项目，全面完成“班班通”等教育资源公共服务平台建设，建立“互联网+教育”大平台。医疗卫生投入32231万元，增长13.84%。基本公共卫生服务人均补助标准提高到每人每年74元。增加健康扶贫项目投入，为贫困户代缴医疗保险1738.95万元。支持5506名农村适龄妇女享受“两癌”免费检查，1874名孕产妇享受产前免费筛查。拨付安排疫情防控资金3032.69万元，全力做好疫情防控资金保障。社会保障和就业投入42550万元，社会保障水平得到稳步提高。养老金增长4.5%，人均提高110元，公益性岗位人员补助提高到每人每月1220元。优抚对象生活补助人均提高15%。统一城乡义务兵家庭优待金标准，达到每户每年1.3万元。企业退休人员基本养老金“十五连调”，调增到每人每月2500元；城乡居民养老保险基础养老金增加到每人每月103元；城乡低保一类分别增加到每人每月550元、350元；残疾人“两项补贴”均提高到每人每月65元，惠及全县2.63万人。提高残疾人两项补贴、特困人员生活护理、孤儿生活补助等补助标准，加大临时救助力度，缓解低保边缘群体生活困难。住房保障投入12992万元，增长70.81%，实施保障性安居工程、棚户区及老旧小区改造。

（三）聚焦三大攻坚，强化财力保障。一是聚资金合力，护航脱贫攻坚。围绕打好精准脱贫攻坚战，2020年统筹落实资金2.35亿元，县级配套6000万元，支持基础设施、产业发展、农村危房改造、健康扶贫、教育扶贫等各类扶贫项目的实施，确保特定对象不受疫情等因素影响而因困致贫、因病返贫，确保“两不愁三保障”全面达标，确保全县范围内脱贫攻坚目标如期实现。二是筑资金屏障，守牢风险底线。积极稳妥化解存量债务，实事求是、全面掌握政府性债务化解进展，切实杜绝“数字”化债、虚假化债。2020年，隐性债务累计化债进度为146.1%，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是引资金活水，助力污染防治。节能环保支出4060万元，增长10.27%，加快推动农村环境保护、环境监测、污染防治、污染减排等项目建设投入。支出8097万元，大力支持城市基础设施建设，传统村落保护发展项目及危房改造、风貌改造、垃圾场运营、乡镇垃圾处理一体化建设等。投入748.4万元，全面启动长江流域重点水域禁捕退捕，助力打好蓝天、净土保卫战。

（四）加强财政管理，力促提质增效。一是强化预算绩效管理。制定了《会同县预算绩效目标管理办法》，牵头组织开展县直单位财政资金绩效自评，实现了财政支出绩效评价全覆盖。聘请第三方中介对重点项目、专项资金开展绩效评价，充分发挥绩效监督职能。二是规范政府采购管理。全年完成采购预算资金达11823万元，实际采购支出11633万元，节约资金8124万元，节约率1.52%。三是强化投资评审职能。全年完成评审项目353个，投资评审金额77774.01万元，核减15273.69万元，综合审减率16.4%，使财政性投资资金效益最大化，节支增效成绩显著。四是加强财务专项整治。按照《全县行政事业单位财务管理专项整治工作实施方案》，重点对单位内控制度建设、会计核算、“三公”经费、差旅费报销、职工福利等方面进行检查。强化乡镇财政所“两个安全”检查。对财政所的资金管理、岗位履职等进行风险排查，确保乡镇财政资金、人员“两个安全”。

在财政管理改革取得阶段性进展的同时，我们也清醒认识到，在提升收入质量、优化支出结构、提高资金绩效、防范财政风险、健全管理制度等方面，与县委、县政府要求和人民群众期待相比，还有较大差距。对此，我们深感责任重大，将牢牢把握正确政治方向，以全面深化改革为根本动力，突破堵点难点，强化改革方案制定、部署实施和督查落实，集中力量攻关，切实加以解决。

三、2021年上半年预算执行情况
     1-6月，县财税部门认真落实县委、县政府重大决策部署，下大力气办好重点民生实事，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，经济财政运行总体平稳，各项指标基本符合预期。
  （一）上半年财政收支情况
     1.一般公共预算收支情况
     收入完成情况。1-6月份，全县一般公共预算本级收入完成23604万元，同比增长53.54%；加上上划中央、省级税收完成12678万元，全县累计完成一般公共预算总收入36282万元，同比增加10490万元，增长40.67%。
    上级转移支付收入完成情况。1-6月，中央、省、市共下达我县转移支付159774万元，同比增加5464万元，增长3.54%。

支出完成情况。1-6月份，全县一般公共预算支出累计完成116817万元，同比增加3452万元，增长3.05%，为年初预算37.26%。

2.政府性基金预算收支情况。1-6月份，全县政府性基金收入累计完成31573万元，同比增长69.1%，为年初预算的63.15%。其中：上级补助1582万元，同比减少54.66%；本级收入完成29991万元，同比增长97.54%，为预算的59.98%，主要原因是国有土地使用权出让收入29259万元，同比增长100.91%。1-6月份，全县政府性基金支出累计完成26926万元，同比增长229.69%，其中：社会保障和就业支出1105万元、城乡社区支出24590万元、债务付息支出1228万元、其他支出3万元。

3.社会保险基金预算收支情况。1-6月份，全县社会保险基金收入累计完成15315万元，同比下降37%，为年初预算的50%。下降的主要原因：根据上级文件精神，城乡居民基本医疗保险基金和职工基本医疗保险基金于2021年1月由市级统筹收支，工伤保险基金于2021年1月由省级统筹收支，未列入2021年基金预算。1-6月份，社会保险基金支出14180万元，同比下降47%。其中:社会保险待遇支出13958万元；其他支出188万元。滚存结余57001万元。

4.县级国有资本经营预算收支情况。1-6月，全县国有资本经营收入累计完成4万元，为年初预算的1.36%，全部调入一般公共预算。

5.地方政府新增债券收支情况。1-6月，全县共收到地方政府新增债券9100万元，全部为一般债券。按照相关规定，债券资金主要用于义务教育、农村公路、公共卫生等公益性事业支出。

（二）当前面临的主要困难和问题

1.完成全年收入目标任务异常艰巨。我县骨干税源缺乏、固定税源较少、现有税源缩窄，加上减税降费政策等因素持续影响，全年财政收入存在较大缺口。根据税务部门测算，全年预计组织全口径税收收入51000万元，同比减收2993万元，下降5.54%。其中预计组织税收县本级25477万元，同比减收3176万元，下降11.08%。存在7746万元的地方税收缺口。

2.财政收支矛盾十分突出。由于我县地方收入总量小，上级补助收入增量少，年初确定的预算收入（主要是上级补助收入、政府性基金调入）存在不确定性，而全年刚性支出持续增长，使得全县财政收支矛盾十分突出。一是预算收入方面存在缺口25718万元，包括地方税收缺口7746万元、上级其他财力性补助硬性缺口4972万元、政府性基金调入缺口13000万元等；二是预算支出方面存在缺口预计41972万元，包括县委、县政府研究增加安排的支出缺口预计23818万元、其他政策性刚性支出缺口18154万元。

3.财源建设硬性指标完成难度大。一方面，对标市级下分的税收占比要求难度大。市级“三高四新”财源建设税收占比要求我县2021年完成全口径税收6.37亿元，增幅需达到17.95%，GDP需达到99.61亿元，全口径税收占GDP比重6.39%。上半年我县GDP为47.74亿元，全口径税收完成27783万元，税收占比5.82%，完成任务相当艰巨。另一方面，亩均税收任务重。根据《湖南省人民政府办公厅关于服务“三高四新”战略实施财源建设工程的意见》（湘政办发〔2021〕13号）要求，力争到2023年省级园区亩均税收需达到15万元以上。我县工业集中区亩均税收仅为1.6万元。

    （三）2021年下半年工作措施

1.牢固树立过“紧日子”思想，持续提升绩效管理水平。一是强化预算管理。坚持政府“四本预算”精准对接、统筹算账，不列赤字预算，确保“先预算后支出、无预算不支出”。继续牢固树立过“紧日子”思想，依法、依规、依程序使用资金。在保工资、保运转、保基本民生的前提下，认真评估资金安排的必要性和规模，明确资金支出的纪律要求，从紧从严控制和压缩一般性支出，严禁乱开预算口子。集中财力办大事，避免财政资金“撒胡椒面”现象。二是清理盘活存量资金。进一步清理财政存量资金，按规定应收回的资金一律收回预算统筹安排。全面梳理尚未下达和拨付的资金，完善上级转移支付限时下达制度，加快本级专项资金使用进度，尽快将资金落实到具体项目，形成实际支出，做到应支尽支。三是推进绩效管理。强化绩效管理意识，明确绩效管理主体责任，加强绩效运行监控，重点加强对重大产业项目和专项资金、专项债券的绩效监控。全面实施绩效评价，坚持“花钱必问效，无效必问责”，避免盲目追求“高大上”，以满足基本安全性、功能性为项目建设目标，力争有限的资金发挥最大的作用。全面加强全过程预算绩效管理监督，健全绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，注重结果应用，提高预算执行率和财政资金使用效益。

2.突出加强财源税收管理，全面落实“三高四新”财源建设工程。一是建立健全财源管理机构。抓好财税综合平台一体化建设，推进财源税收综合治理工作，明确部门协税护税责任，严格落实财源税收党政部门协同治理机制、财源建设管理机制、纳税信用红黑名单制度等措施，提高综合治税质量和效益。二是加强税收征管。加大纳税评估力度，重点抓好达到清算条件的房地产等行业土地增值税的清算，确保足额征收；加强所得税汇算清缴，加大对多地任职以及建安、金融、房地产等行业高收入人群个人所得税管理，做好重点税源企业的企业所得税汇算清缴；开展税收专项清理，采取催缴、约谈、限供发票、强制执行等措施加大欠税防控，清收旧欠，防范新欠；坚持挖潜堵漏，防治“跑冒滴漏”，注重零散税收征管，确保均衡完成税收任务。三是培育可持续财源。坚决落实省委、省政府“三高四新”财源建设相关精神，将产业政策与税收产业挂钩、专项资金安排与产业税收提升挂钩、项目资金与税收产出挂钩。利用国家重点扶持贫困县的政策优势，对企业从资金、税费等优惠政策方面予以扶持，缓解个体工商户、小微企业等融资难融资贵的问题，实现“四两拨千斤”效果，提升税收占GDP比重。以连山工业集中区为主战场，摸排企业需求，在全面掌握主体税种、税源分布情况的基础上，努力扩大税基，务求做到足额入库。四是加快调入资金入库。年初预算安排从政府性基金调入一般预算2.8亿元，目前仅调入资金1500万元。为此，需加快推动国有土地出让及耕地占补平衡指标交易工作，促进政府性基金收入增长，以确保实现一般公共预算中调入资金的年初预算任务，防止预算收入缺口。

3.加大招商引资和争资立项力度，大抓项目、狠抓项目、猛抓项目。坚持把重点项目建设作为财税增收的主攻方向，切实加大招商引资和争资立项力度。一是全力扩大招商引资。精心包装一批重大项目，加大宣传推介力度，积极引进战略投资者。采取强有力措施，大力推进现有重点项目建设。全力推进“放管服”改革，进一步优化营商环境，确保客商和企业进得来、稳得住、能发展。二是积极鼓励争资立项。把单位的绩效和项目资金安排、争资立项工作成效有机结合起来，形成有效的激励机制，引导各级各部门千方百计争资立项，增添“源头活水”。通过争资立项有效增加财税来源，满足民生事业、乡村振兴等行业建设需要。三是吃透上级产业政策。时刻关注省、市的最新政策，认真研究上级产业投资的方向和布局，结合会同经济发展实际准备各项资金的申报材料，千方百计对接转移支付。四是继续加大重点领域投入力度。推进扶持村级集体经济发展工作，发展壮大农村集体经济。着力支持生态建设和环境污染治理，推进宜居宜业美丽乡村建设，支持做好农村人居环境整治工作。全力保障教育、医疗卫生、社保、文化和就业等民生支出，统筹推进社会救助体系建设，进一步推进基本公共服务均等化。

4.压实化债责任，加快债券资金的使用进度。一是严格按照修订后的债务计划完成本年度化债任务，严防新增债务。继续做好各债务单位到期偿还债务的监控管理工作，做好风险应急预案，确保全县不发生债务风险事件及舆情事件。二是加快债券资金支付进度。规范管理2021年9100万元一般债券资金，督促项目单位加快工程进度，加快专项债券资金实际支出进度，提高债券资金使用效率，确保本年度内使用完毕。强化专项债券项目管理，平稳推动在建项目，力争项目成熟一批、推进一批，全力以赴争取新增专项债券项目落地实施。三是积极实施2022年一般债券和专项债券资金项目储备。

各位领导，完成2021年度财政预算责任重大。下半年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的有力监督、县政协的大力支持下，锐意进取，攻坚克难，积极主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，为我县经济社会高质量发展作出积极贡献！

第二部分  相关情况说明

一、税收返还和转移支付执行情况

2020年，经过积极争取，中央、省、市共安排我县税收返还和转移支付239575万元，增长11.38%。一是返还性补助5480万元，与上年持平。二是一般性转移支付204831万元，增加20359万元，增长11.04%。主要包括：均衡性转移支付补助44320万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入27377万元；结算补助收入10879万元；企业事业单位划转补助收入114 万元；重点生态功能区转移支付收入7171万元；固定数额补助收入8659万元；革命老区转移支付收入180万元；民族地区转移支付收入4285万元；贫困地区转移支付收入10129万元；公共安全共同财政事权转移支付收入1201万元；教育共同财政事权转移支付收入16663万元；科学技术共同财政事权转移支付收入71万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入505万元；社会保障与就业共同财政事权转移支付收入16466万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入22352万元；节能环保共同财政事权转移支付收入864万元；农林水共同财政事权转移支付收入14669万元；交通运输共同财政事权转移支付收入10730万元；住房保障共同财政事权转移支付收入2793万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入86万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入514万元；其它一般性转移支付收入4803万元。三是专项转移支付29264万元，增加4129万元，增长16.43%。

 二、举借政府债务情况

    （一）地方政府债务限额余额情况

2020年，政府债务总限额235972万元，其中一般债务限额178637万元（含外贷限额0万元），专项债务限额57335万元。截至2020年底，地方政府债务余额235967万元，其中一般债务余额178632万元，专项债务余额57335万元。

（二）地方政府债券发行情况

2020年，省转贷新增债务限额46800万元，其中一般债务限额9200万元，专项债务限额37600万元，据此，发行一般债券9200万元，专项债券37600万元，平均期限15.11年，平均利率3.61%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2020年偿还地方政府债券本金20151万元，其中一般债券18231万元，专项债务1920万元，支付地方政府债券利息5700万元，其中一般债券利息5024万元，专项债券利息676万元。

 三、地方政府债务情况

（一）2020年末政府债务限额及余额决算数

2020年省厅核定我县政府债务限额为235972万元，其中一般债务限额178637万元，专项债务限额57335万元。

截至2020年底会同县政府债务余额235967万元，其中：一般债务余额为178632万元；专项债务余额57335万元。

     （二）2020年地方政府债券发行及还本付息决算数。

2020年全县发行新增政府债券46800万元，其中：发行一般债券9200万元；发行专项债券37600万元（社会事业专项债券2000万元，水务建设专项债券14600万元，交通基础设施建设专项债券3000万元，园区配套建设专项债券18000万元。）

2020年发行再融资债券20147万元，用于偿还到期地方政府债券。

2020年地方政府债务还本支出20151万元，利息支出5700万元。

（三）2020年地方政府债券资金使用安排情况

      2020年安排使用新增一般债券9200万元，具体项目为：1.怀化市会同县贫困村基础设施二期建设项目、会同县堡子镇楼落村、坪见村、胜溪村组级公路扶贫公路工程、广坪镇铁炉头村组级公路等23个项目等3600万元；2.会同县基层公共服务中心建设项目492.2万元；3.会同县水毁公路修复500万元；4.会同县交通顽瘴痼疾清障工程500万元；5.会同县城南路提质改造工程500万元；6.会同县岩头高速公路连接线提质改造应急抢险治理工程、会同互通连接线改造工程320万元；7.会同县林城镇第三完全小学改扩建工程685.3446万元；8.会同县农村基础设施扶贫项目（一期）700万元；9.旅游扶贫等基础设施建设198万元；10.智慧会同“互联网+政务服务”县乡一体化平台项目建设380万元；11.会同县机关幼儿园改建项目500万元；12.农村危房改造350万元；13.会同县农村人居环境整治建设项目474.4554万元。

2020安排使用新增专项债券37600万元，具体项目为：1.会同县公墓区建设项目2000万元；2.会同县城乡供排水一体化工程14600万元；3.会同县改河街社区绿色停车场3000万元；4.湖南林业（会同）现代产业园二期及配套基础设施项目4000万元；5.会同县建材物流市场及配套基础设施项目14000万元。  

     四、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2020年全县“三公”经费决算数（含乡镇，下同）为967.70万元，为年初预算数1772万元的54.61%，同比减少95.08万元，下降8.95%。其中:因公出国（出境）支出为0万元；公务接待费支出260.73万元，同比减少25.94万元，下降9.04%；公务用车购置及运行维护费706.97万元，同比减少69.14万元，下降8.91%（其中：公务用车购置费57.42万元，同比减少20.78万元，下降26.57%；公务用车运行维护费支出649.55万元，同比减少48.36万元，下降6.93%）。各部门“三公”经费持续下降，主要是按照中央和省厉行节约各项规定以及八项规定实施细则要求，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保只减不增。

五、预算绩效工作开展情况

(一)强化绩效目标管理，积极开展财政资金预算绩效目标的编制工作

年初，根据《会同县财政局关于批复2020年部门预算的通知》（会财预［2020］2号），按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，县直部门（单位）按要求编制了2020年部门预算整体支出绩效目标和项目支出绩效目标表，并对各单位报送的绩效目标的完整性、相关性、适当性、可行性进行审核把关，确保绩效目标按预期实现。

（二）全面推进预算资金支出绩效评价，提高财政资源配置和使用效益。

根据湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩［2020］7号）要求，县财政局下发了《会同县财政局关于开展2019年度本级财政资金绩效自评工作的通知》（会财绩［2020］11号），组织全县各部门、单位开展财政资金绩效自评工作，填报自评分表和撰写了自评报告，实现了财政支出绩效评价全覆盖，自评等级均达到良好以上。同时，各单位将整体收支及项目收支情况委托财政部门在政府门户网进行了公开，自觉接受社会的监督。从各单位上报的绩效自评材料来看，各部门整体情况运行良好，项目推进有力，单位开展工作所需财力基本得到了保障，年初预算无法预计的各项支出，都及时进行了预算调整，有效地保障了各预算单位工作顺利开展，为全县经济稳中向好发展提供了有力保障。同时，各单位牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，“三公经费”得到有效控制。

（三）积极聘请第三方中介对重点项目、专项资金开展绩效评价，提高绩效评价质量和权威性。

为提高财政支出绩效评价质量和权威性，县财政局下发了《会同县财政局关于开展2019年度县重点项目绩效评价摸底选项的通知》（会财绩函［2020］5号），按照 “资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则，财政业务股室认真梳理选择项目，上报财政局党组审定，聘请第三方中介机构大宇会计师事务所进行重点支出绩效评价,共评价专项资金14个，评价资金达2.6亿元，涉及单位15家，充分显现绩效评价的权威性和公正性，为我县2021年预算安排提供了很好的参考意见建议。

（四）加强对2020年绩效目标运行跟踪监控管理

县财政局从2020年本级预算资金项目库中，选择部分专项资金，联合相关业务股室，定期对部门报送的绩效目标运行情况进行跟踪监控、检查、监督，对于绩效运行情况与预算绩效目标发现有偏差的，采取措施及时督促项目实施单位进行纠正，对情况严重的单位建议预算暂停资金拨付，充分发挥绩效监督职能，提高财政资金使用效益。

（五）加强扶贫项目资金动态管理

认真组织、督促县财政局农业股等相关支出股室，对2019年度11个扶贫项目在扶贫监控系统开展了绩效自评，涉及自评资金达2.7亿元，并于4月底提前完成了审核工作任务。同时，完成了2020年的扶贫项目资金绩效目标审核工作。

六、公开重大政策和重点项目绩效执行结果
    附件：重大政策和重点项目绩效执行结果

第三部分   会同县2020年政府决算公开表

    附件：会同县2020年政府决算公开表

第四部分   会同县2020年地方政府债务决算信息公开表

附件：会同县2020年地方政府债务决算信息公开表