第一部分 会同县2022年政府财政预算草案报告

第二部分 情况说明

1、税收返还和转移支付情况说明

2、举借债务情况说明

3、地方政府债务情况说明

4、汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

5、财政扶贫资金公开

6、预算绩效管理情况

第三部分 会同县2022年度政府财政预算表

1、一般公共预算收支总表

2、一般公共预算收入表

3、一般公共预算支出表

4、一般公共预算收支平衡表

5、一般公共预算本级基本支出表

6、一般公共预算本级支出表

7、一般公共预算税收返还和转移支付表

8、专项转移支付分地区、分项目表

9、政府一般债务限额和余额情况表

10、政府性基金收支计划总表

11、政府性基金收入表

12、政府性基金支出表

13、会同县本级性政府性基金支出表

14、政府性基金转移支付表

15、政府专项债务限额和余额情况表

16、国有资本经营预算收入表

17、国有资本经营预算支出表

18、本级国有资本经营预算收入表

19、本级国有资本经营预算支出表

20、国有资本经营预算转移支出表

21、社会保险基金预算收支总表

22、社会保险基金预算收入表

23、社会保险基金预算支出表

24、三公经费汇总表

25、本级新增地方政府债券资金安排方案

26、地方政府债务情况表

第一部分  会同县2022年政府财政预算草案报告

关于会同县2021年预算执行情况与

2022年预算（草案）的报告

——2021年10月23日在会同县第十八届人民代表大会第一次会议上

                                   县财政局局长  杨章华

各位代表：

我受必赢国际官网地址查询的委托，向大会报告2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年预算执行情况 （预计）

2021年1-10月，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，狠抓财源建设，优化支出结构，筑牢“三保”底线，严守债务红线，着力提升财政资金管理水平，全县财政平稳运行，社会经济稳步发展。预计到年底当年财政能够实现收支平衡。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况。2021年，全县一般公共预算总收入304978万元（预计数，下同），为预算数317781万元的95.97%，比2020年决算数减少0.01%。按收入类型划分：

地方一般公共预算收入41947万元，为预算数41943万元的100.01%，比2020年决算数增长5.5%。其中：地方税收收入完成29835万元，同比增长6.89%；非税收入完成12112万元，同比增长2.24%。

上级补助收入247983万元，为预算数247545万元的100.18%，比2020年决算数增加3.51%。其中：返还性收入5480万元，一般性转移支付收入230390万元（含新增一般债券收入13700万元），专项转移支付收入12113万元。

调入资金15000万元，为预算数28293万元的53.02%，比2020年决算数增加1.39%。主要原因是政府性基金调入资金远低年初预期。

上年结余48万元。

2.支出预算执行情况。2021年，全县一般公共预算支出300551万元，为预算数313499万元的95.87%，比2020年决算数减少0.02%。按支出功能科目划分：

公共安全支出11097万元，同比增长4%，主要是公安、交警、消防、综治维稳、禁毒等支出；

教育支出55762万元，同比增长2.25%，主要是教师工资福利、学校公用经费、林城镇第一、三完小改扩建、机关幼儿园重建、高椅芙蓉学校新建等项目支出；

科学技术支出6341万元，同比增长45%，主要是科技人才支持、科普宣传、企业科技项目研发奖补、技术改造支持等支出；

文化旅游体育与传媒支出2804万元，同比增长13.48%，主要是旅游扶贫基础设施建设、基层文体设施建设、文物保护、县文化馆、图书馆、纪念馆、体育场馆及乡镇文化站免费开放、大型文体活动等支出；

社会保障和就业支出49684万元，同比增长16.77%，主要是离退休人员养老金、重点优抚对象、五保供养对象及低保对象补助等支出；

卫生健康支出32439万元，同比增长0.65%，主要是城乡居民基本医疗补助、职工基本医疗补助、基本公共卫生补助、城乡医疗救助、国家基本药物制度县级补助及新冠肺炎防控基础设施能力建设和物资采购储备等支出；

节能环保支出4172万元，同比增长11.52%，主要是农村环境保护、环境监测、污染防治、污染减排等支出；

城乡社区支出4537万元，同比增长2.79%，主要是城市基础设施建设、传统村落保护发展项目等支出；

农林水支出56331万元，同比增长3.84%，主要是农村基础设施建设、重点民生扶贫项目、禁捕退捕、提升县域河流水资源生态质量、支持粮食生产补贴等支出；

交通运输支出17762万元，同比降低34.19%，主要是农村公路建设及养护、洒口至万茶园公路建设、毛胜经沙溪至王家坪国防公路等项目建设支出。降低的主要原因是上级交通扶贫资金、成品油税费改革补助资金以及专项道路建设资金规模大幅度减少；

自然资源海洋气象等事务支出5700万元，同比增长0.37%，主要是地质灾害综合防治体系建设、土地储备、气象监测体系建设等项目建设支出；

住房保障支出13000万元，同比增长0.06%，主要是县城将军南路周边区域老旧小区改造、造纸厂旁安置小区配套项目、解放街周边区域老旧小区改造及配套基础设施建设项目等保障性安居工程项目建设支出；

一般公共服务支出、国防支出、资源勘探信息支出、商业服务业等支出37922万元，主要用于机关行政运行支出、国防建设、政府债券付息等支出。

另外，还需说明的是，县级预备费预算安排3000万元，支出3000万元，用于化解政府性债务、应对自然灾害、突发公共卫生事件等开支。

     3.收支平衡情况。2021年，全县一般公共预算县级收入41947万元，上级补助247983万元，调入资金15000万元，上年结转48万元，收入总计304978万元。一般公共预算支出300551万元，上解中央、省市4427万元，支出总计304978万元。当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年，全县政府性基金收入总计112396万元，同比增加14.87%，主要原因是地方政府专项债务转贷收入增加11600万元。其中：本级收入61105万元，为预算数74208万元的82.34%；上级专项补助收入2091万元；地方政府专项债收入49200万元。

支出总计112396万元，同比增长14.87%。其中，调出资金15000万元。按资金类别划分：国有土地使用权出让收入主要用于征地拆迁及土地增减挂钩项目、土地开发、城市建设、农村基础设施建设等项目；城市基础设施配套费主要用于乡镇及县城路灯亮化照明、污水处理设施监管和泵站运行、垃圾场运营、环卫车辆运转及乡镇垃圾一体化处理、环卫工人特种工作等城市卫生环境项目；污水处理费主要用于污水处理设施和运营。

当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2020年底社会保险基金结余30758万元，其中：城乡居民养老保险基金余额23079万元，机关事业单位基本养老保险基金余额6307万元，失业保险基金余额1372万元。

2021年社会保险基金收入预计完成29463万元，为预算数37776万元的77.99%，比2020年决算数减少52.33%，减少原因主要是职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金收归市级统筹，工伤保险基金收归省级统筹。其中：保险费收入13814万元；财政补贴15163万元；利息、转移收入等其他收入486万元。

2021年社会保险基金预计支出30929万元，为预算数31652万元的97.72%，比2020年决算数减少47.94 %，其中：社会保险待遇支出30811万元，转移支出、其他支出等118万元。

收支相抵，2021年滚存结余29292万元，其中：城乡居民养老保险基金滚存结余24131万元，机关事业单位基本养老保险基金滚存结余3746万元，失业保险基金滚存结余1415万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年，全县国有资本经营收入293万元，与预算数293万元一致，比2020年决算数增长5.02%。国有资本经营支出293万元，增长5.02%，全部调入一般公共预算。当年收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2021年底，全县政府债务余额预计298866万元，其中：一般债务192331万元，专项债务106535万元，与省政府下达的政府债务限额持平。政府债务期限共6类，其中：3年期限的为11471万元，5年期限的为72546万元，7年期限的为46991万元，10年期限的为50171万元，15年期限的为34725万元，20年期限的为21734万元，30年期限的为7428万元，未明确期限的为53800万元。2021年债券最高利率为4.25%，最低利率为2.65%。2021年全年应偿还本息23795万元，其中：本金16012万元，利息7783万元；实际偿还本金16012万元，其中：再融资债券归还本金16011元，预算安排资金偿还本金1万元；预算安排资金偿还利息7783万元。

2021年，面对经济下行和上级补助收入减少的双重压力，全县财政收支矛盾巨大，主要体现为：

　　1.完成预算收入任务压力大。一是2021年取消了抗疫特别转移支付资金，上级转移支付收入增幅不达预期。二是受经济下行压力影响，实现地方一般公共预算收入任务目标难度大。三是受房地产市场低迷影响，完成调入一般公共预算资金任务变数大。

　　2.新增刚性支出压力大。2021年，因政策性调整需增加的刚性支出约20000万元。其中：新增偿债资金支出5000万元，化解暂付款支出6000万元、职业年金支出3150万元，教育系统支2000万元、村级运转经费和村干部待遇提标1000万元，退役军人待遇支出780万元。

　　3.债务偿还压力大。2021年年初预算安排偿债资金14746万元，根据上级要求偿债计划发生变化，需预算调整增加5000万元。

面对上述问题，县财政通过“压、增、征、盘、化”，多措并举努力破解财政收支矛盾，确保年度预算收支平衡。一是在大力压减一般性支出的同时，全力保障干部职工合法福利待遇。其中，增加教师年终绩效奖金、社保缴费、工会等补助共2000万元，在职和退休村干部提标工资1100万元，退休干部职工职业年金3100万元。二是千方百计抓收入。财税部门围绕全年收入目标分月制定抓收计划，并落实到具体的税源和纳税主体，列出税源清单，明确征管职责，落实协税护税措施，确保完成全年地方收入计划。同时，积极向上争取政府性一般债券资金，2021年增量达4500万元。三是集中财力盘活财政资金，化解债务风险。县财政加强对上级专项资金分配的研判，加强财政资金统筹使用。严格清理收回财政存量资金，提升资金使用效率。足额安排政府偿债资金，切实化解存量债务。

二、2022年财政预算草案

（一）2022年预算编制总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实省委“三高四新”战略和党中央关于过“紧日子”要求，紧紧围绕县委经济工作会议精神和县委、县政府重大决策部署，坚持依法依规、节用裕民、防控风险、突出重点。严格按照《预算法》等法律法规和有关文件规定，坚持零基预算、厉行节约、收支平衡。进一步压减一般性支出，优先保障工资福利支出，充分保障基本民生支出，足额安排政府性债务还本付息支出，着力保障重点项目支出。聚力财源建设，兜住“三保”底线，严守债务风险红线，推动县域经济高质量发展，为全县社会经济稳步发展提供坚实的财力保障。

（二）2022年财政预算概况

1.一般公共预算。2022年，全县一般公共预算收入总计304466万元。其中：县级收入按增长率8%预计完成48407万元，上级补助229738万元（其中上级非财力性补助128497万元）；调入资金26321万元。一般公共预算支出总计304466万元，其中：上解上级支出4427万元，本级支出和转移支付支出300039万元。当年收支平衡。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出32123万元；国防支出253万元；公共安全支出7375万元；教育支出52524万元；科学技术支出4376万元；文化旅游体育与传媒支出5677万元；社会保障和就业支出46130万元，卫生健康支出30515万元；节能环保支出4041万元；城乡社区支出7929万元；农林水支出55627万元；交通运输支出11679万元；资源勘探信息等支出6150万元；商业服务业等支出747万元；金融支出30万元；自然资源海洋气象等支出5080万元；住房保障支出8359万元；粮油物资储备120万元；债券还本付息支出21304万元。

2.政府性基金预算。2022年，全县政府性基金预算收入47930万元（由于政府性基金上级补助未下达，无法预计，收入不含上级补助收入），其中：污水处理费收入291万元，城市基础设施配套费收入582万元，福利彩票机构业务费30万元，国有土地使用权出让收入46000万元，专项债务对应项目专项收入1027万元。 收支平衡。

3.社会保险基金预算。2022年，全县社会保险基金收入34678万元，其中，保险费收入14432万元，财政补贴19879万元，利息、转移收入等其他收入367万元。支出33122万元，其中：社会保险待遇支出32865万元，转移支出等其他各项支出257万元。当年结余1556万元，滚存结余28300万元。

分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入10772万元，支出8682万元，收支相抵后当期结余2090万元，滚存结余24382万元；机关事业单位基本养老保险基金收入23755万元，支出24339万元，收支相抵后当期结余-584万元，滚存结余2470万元；失业保险基金收入151万元，支出101万元，收支相抵后当期结余50万元，滚存结余1448万元。

4.国有资本经营预算。2022年，全县国有资本经营收入预算321万元，全部为股利、股息收入。支出预算321万元，全部调入一般公共预算。当年收支平衡。

5.地方政府债务情况。

    2022年，全县计划新增债务转贷额度50000万元，其中：一般地方政府（再融资债券）债券30000万元、专项债券20000万元。2022年全年预算计划还本付息28049万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本18669万元、本级预算安排还本11万元，付息9369万元（财政公共预算安排5559万元、政府性基金预算安排3821万元），外债转贷还本付息0万元。政府债务转贷本金偿还和新增相抵后，2022年末预计债务余额为320561万元。

（三）2022年主要工作措施

     2022年，县财政按照“开源、统筹、控制”的方针，不断提升财政管理科学化、精细化、规范化水平，努力为全县社会经济稳中向好发展贡献财政力量。

1.倾心倾力“开源增收”。按照“抓产业项目、抓招商引资、抓财源建设、抓落地见效”的思路，切实加大财源建设力度。一是突出抓好“一主两特”产业项目。紧紧围绕我县农副产品精深加工主导产业以及电子信息、汽车零配件加工两个特色产业，以特色产业链建设为重点，大力建链补链延链强链。出台争资立项激励措施，鼓励各级各部门积极争取上级专项资金和优惠政策实施新建项目。二是大力推动高质量招商引资。坚持把招商引资作为经济发展的“第一菜单”，以工业集中区为主战场，着力推进高位招商、亲情招商、全民招商、以商引商，努力实现我县招商引资工作新突破。三是切实加强财源建设。按照《会同县关于“三高四新”财源建设工程实施方案》的要求，坚持产业政策与税收贡献挂钩、专项资金安排与产业税收提升挂钩、项目资金分配与税收产出挂钩，着力培育稳固财源。四是全力抓好工作落地、见到实效。以抓铁有痕、踏石留印的坚韧与执着，切实抓好财源建设各项工作落实。学深悟透土地行业政策和财税政策，努力实现新时代新型土地财政可持续发展。紧紧围绕碳达峰、碳中和战略规划，积极介入碳交易，把握创造新的财税收入。努力争取政府性一般债券和专项债券增量资金，做大财政“蛋糕”。

2.有力有效“统筹整合”。按照党的十九届五中全会关于“加强财政资源统筹”的要求，针对当前财政工作严峻形势，牢牢把握财权的政府属性，切实加大政府对所有资金的统筹力度。一是坚决落实“三个统筹”要求。对于上级资金与本级资金、预算外资金与预算内资金、专项资金与一般性资金，均由政府统筹使用，做到先用上级资金后用本级资金，先用预算外资金后用预算内资金，先用专项资金后用一般性资金。二是高位推动上级专项资金统筹使用。对于上级下达的专项资金指标，县财政一周一汇总，县委、县政府主要领导一周一调度，从源头上加强资金统筹，切实提高资金使用的科学性与精准性。三是严格资金审批管理。除各乡镇、各单位部门预算资金外，其他所有资金的使用均由县财政商相关部门提出建议，报县人民政府主要领导按规定审批。凡未经县人民政府主要领导审批的，一律不予拨付。四是有效统筹资金使用方向。按照“做示范、出成效”的要求，县里重点抓好高椅古村、坪村粟裕故居纪念馆红色景区、堡子月饼小镇、宝田茶场、连山炎帝故里、林城镇康养基地建设，加大项目、资金倾斜力度，力求取得预期效果。对于移民资金，同样实行集中投入，重点抓好漠滨至青朗渠水沿线6个村的移民新村示范带建设。五是继续加大涉农资金整合力度。今后几年，要紧紧抓住有限的“窗口期”，按照“应整尽整”的要求，切实加大对涉农资金的整合力度，助力乡村振兴。

3.从紧从严“压缩控制”。坚持把“节流”与“开源”摆在同等重要的位置，千方百计压缩、控制资金开支。一是牢固树立过“紧日子”思想。层层传导压力，使各级各部门、广大干部职工形成共识、共度时艰。严格贯彻落实省人民政府“六个严禁”和市人民政府“六条措施”要求，2022年继续压减一般性支出20%以上。二是强化预算约束。严格执行“无预算不支出”“超预算不新增”等规定，增强法治观念，强化纪律意识，更加注重强化约束，着力提升预算执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力。三是从严控制预算追加资金。采取“四看”（看账户余额、看工作需要、看是否虚列、看经费开支多少）的方式，严格加强预算追加资金的审核把关，做到能够不追加的坚决不追加，能够少追加的尽量少追加。打破单位凡事上会都需要追加预算的“潜规则”，单位新增资金需求原则上在自有资金中统筹解决，倒逼单位“一分钱掰成两分钱用”。四是严格落实重大建设项目分期付款、分年度付款制度。对于500万元以上的项目建设资金，严格执行按年度、按比例支付的规定，做好以时间换空间，切实缓解财政支付压力。五是严禁滥发津补贴。严格制度管理，严肃财经纪律，对于上级没有政策规定的津补贴，一律不得发放或扩大发放范围。对于上级督查、内部检查、各级巡察和群众举报发现的滥发津补贴问题，一律从严调查、从严处理。六是全面推进财政资金绩效管理。加强全过程预算绩效管理监督，加强绩效评价结果运用，严格执行“无绩效不安排”、“绩效差扣经费”等规定，最大限度提高资金使用效率。

“艰难困苦，玉汝于成”。2022年，我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，大力实施“三高四新”战略，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的有力监督下，在县政协的大力支持下，同心同德、团结拼搏，自加压力、负重奋进，努力推动我县财政事业高质量发展，为全面实施生态立县、产业兴县、教育强县作出新的更大贡献！

第二部分  情况说明

一、税收返还和转移支付情况说明

2022年，经过认真测算，积极争取，预计中央、省市共安排我县税收返还和转移支付229738万元，同比上年预算数增加5098万元，增长2.27%。主要包括：

（一）税收返还

税收返还性补助5480万元，与上年预算数持平，其中：

增值税和消费税返还收入1276万元；

   “营改增”税收返还收入1533万元

    所得税基数返还收入834万元

    成品油价格和税费改革税收返还收入802万元

    其它税收返还收入（含“省直管县”财政体制改革基数返还）1035万元

（二）一般性转移支付

一般性转移支付179994万元，同比上年预算数增加5609万元，增长3.22%。主要原因是预计各项一般性转移支付与上年度持平，部分一般性转移性支付略有增长。

 其中：结算补助12879万元, 比上年增加599万元，增长4.88%;均衡性转移支付42046万元, 比上年增加1932万元，增长4.82%;县级基本财力保障16026万元，比上年增加923万元，增长6.11%；民族地区转移支付收入4713万元，比上年增加428万元，增长9.99%；企事业单位划转补助114万元，与上年持平；重点生态功能区转移支付8098万元，比上年增加1012万元；固定补助收入8659万元，与上年持平；革命老区转移支付180万元，与上年持平；其他一般性转移支付收入3046万元，比上年增加715万元，增长30.67%。非财力一般性转移支付包括基层公检法司转移支付补助、基本养老保险和低保等转移支付补助、新型农村合作医疗等转移支付补助共84233万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付44264万元，同比上年减少511万元。主要原因是预计各项专项转移支付与上年度持平，部分专项转移支付略有下降。

其中：一般公共服务支出6000万元，国防支出300万元，公共安全支出安排300万元，教育支出安排900元，科学技术支出安排1300万元，文化旅游体育与传媒支出安排500万元，社会保障和就业支出安排1000万元，卫生健康支出安排2100万元，节能环保支出安排3000万元，城乡社区支出安排1000万元，农林水事务支出安排11134万元，交通运输支出安排2000万元，资源勘探支出安排400万元，商业服务业支出安排200万元，自然资源海洋气象支出安排6800万元，住房保障支出安排6300万元，粮油物资储备支出安排30万元，灾害防治及应急管理支出1000万元。

二、举借政府债务情况说明

（一）地方政府债务限额余额情况

2021年，政府债务总限额298872万元，其中一般债务限额192337万元（含外贷限额0万元），专项债务限额106535万元。截至2021年底，地方政府债务余额298866万元，其中一般债务余额192331万元，专项债务余额106535万元,控制在中央核定债务限额以内。

（二）地方政府债券发行情况

2022年预计新增限额21700万元，其中一般债务限额4200万元，专项债务限额预计17500万元。据此，发行一般债券4200万元，专项债券17500万元。

（三）地方政府债务还本付息情况

2022年全年预算计划还本付息28049万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本18669万元、本级预算安排还本11万元，付息9369万元（财政公共预算安排5559万元、政府性基金预算安排3821万元），外债转贷还本付息0万元。政府债务转贷本金偿还和新增相抵后，2022年末预计债务余额为320561万元。   

三、地方政府债务情况说明

（一）2021年度本地区、本级及所属地区地方政府债务限额及余额（或余额预计执行数）。2021年，政府债务总限额298872万元，其中一般债务限额192337万元（含外贷限额0万元），专项债务限额106535万元。截至2021年底，地方政府债务余额298866万元，其中一般债务余额192331万元，专项债务余额106535万元。

（二）2021年度本地区和本级地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额（或预计执行数）。2021年，省转贷新增债务限额62900万元，其中一般债务限额13700万元，专项债务限额49200万元，据此，发行一般债券13700万元，专项债券49200万元，平均期限13.50年，平均利率3.41%；2021年偿还地方政府债券本金16012万元，其中一般债券14433万元，专项债务1579万元，支付地方政府债券利息7784万元，其中一般债券利息5356万元，专项债券利息2428万元。

（三）2022年度地方政府债券还本付息预算数。2022年全年预算计划还本付息28049万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本18669万元、本级预算安排还本11万元，付息9369万元（财政公共预算安排5559万元、政府性基金预算安排3821万元），外债转贷还本付息0万元。

（四）2022年度本地区及本级地方政府债券资金使用安排。2022年预计新增限额21700万元，其中一般债务限额4200万元，专项债务限额预计17500万元。据此，一般债券计划主要安排用于脱贫攻坚、乡村振兴、污染防治、教育等民生保障领域的重大公益性项目支出，具体项目分配（预计）如下：（1）道路交通项目2620万元；（2）一中扩建工程880万元；（3）职中扩建项目500万元；（4）妇幼保健新院二次装修200万元。专项债券计划安排用于交通基础设施建设、园区建设、专项债券，具体项目分配（预计）如下：(1)会同县智慧停车场项目7500万元;(2)会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目10000万元。

四、汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

（一）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2022年预算不做安排，与上年持平。主要原因是厉行节约。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2022年汇总部门预算安排公务用车运行维护费914万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费），与2021年预算数相比减少35万元。主要原因是厉行节约、压缩公务用车购置及运行费。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2022年汇总部门预算共计603万元，与2021年预算数相比减少46万元。主要原因是厉行节约、压缩公务接待费。

（二）2022年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。

（三）会同县2022年三公经费预算数1517万元，其中因公出国（境）费0万元，公务接待费603万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费914万元。与2021年预算数相比减少78万元。减少的主要原因是贯彻落实党中央、国务院决策部署，树立过“紧日子”思想，厉行节约，压减一般性支出。

 五、财政扶贫资金公开

（一）2022年财政涉农整合、县级配套资金分配情况。2021年全县计划安排扶贫资金14128.58万元，其中：统筹整合财政涉农资金12129.39万元,县级配套安排资金1999.19万元。（详见附件2）

（二）2022年财政扶贫资金相关政策办法（详见附件1）。

1、会同县统筹整合使用财政涉农资金实施方案

2、会同县统筹整合使用财政涉农资金实管理办法

3、关于成立会同县涉农资金整合使用管理平台领导小组的通知

4、关于印发会同县行业扶贫系列方案的通知

5、会同县2020年村级光伏扶贫电站收益资金分配方案

6、会同县财政涉农资金整合管理办法

7、会同县扶贫资产管理细则

8、会同县扶贫资金项目公告公示实施意见

9、会同县财政衔接资金管理办法

    10、会同县扶贫领导小组关于印发《会同县财政扶贫资金绩效管理暂行办法》的通知（会扶领【2017】55号）

六、重大政策和重点项目等绩效目标情况说明

1、为进一步规范预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益，按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）和《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算绩效目标管理办法》的通知(湘财绩〔2020〕6号)等文件精神，结合我县预算绩效管理工作实际，我们制定了《会同县预算绩效目标管理办法》

2、重点项目绩效目标管理情况。在编制2022年年初预算时，部门对申报的项目，必须填报《项目支出申报书》、《项目绩效目标表》,通过定量定性对比分析，对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价，减少财政预算编制的随意性和盲目性，在一定程度上促进了资源整合，优化了支出结构。同时，财政部门严把质量审核关，对绩效目标填报差的单位，提出改进的意见和建议，促进各部门预算管理水平不断提高。(详见附件3)

3、2022年绩效目标管理情况。一是积极推动部门整体支出、项目支出绩效评价、公开公示工作。2022年全县88个预算单位对本单位的2021年整体支出开展了绩效自评。同时各单位将整体支出收支运行情况及项目支出情况在会同县政府门户网进行了公开公示，自觉接受人大和社会各界的监督。一些项目的实施产生了良好的社会效益、经济效益、生态效益。二是积极参与预算编制，全面加强绩效评价结果。进一步拓宽绩效评价结果应用渠道。综合运用结果公开、绩效问责、跟踪监控等多种方式，将专项资金使用中间发现的问题及时反馈各项目单位，认真督促有关部门及时整改，对整改不到位的，根据情况建议调整项目资金预算安排，不断提高财政资金使用效益。三是开展部门整体支出绩效管理。通过绩效管理，单位工作所需财力基本得到了保障，“三公经费”得到有效控制。四是计划对2021年会同县重点项目进行第三方绩效评价。为规范和加强财政专项资金的管理,提高专项资金的使用绩效和管理水平,拟聘请第三方机构对我县2021年专项资金进行绩效评价。选择会同一河两岸生态治理及综合开发、湖南（会同）林业产业创新孵化平台及配套设施、怀化市会同县粟裕故里红色文化旅游提质扩容建设、会同天马山体育休闲健身基地及配套设施建设、会同县人民医院感染诊疗中心建设、2021年地质灾害隐患排查和地质灾害防治技术支撑、松褐天牛无人机飞防作业等8个项目。引入第三方（湖南泰信会计师事务所有限公司）开展重点项目绩效评价工作，涉及评价资金4.93亿。