主任、各位副主任、各位委员：

　　根据预算法有关规定，并受县人民政府委托，现就2021年财政预算调整方案报告如下。

一、关于2021年预算调整方案

（一）调整原因

根据《预算法》的规定，结合上级资金下达情况及2021年度的收支执行情况，县级财政预算调整的主要影响因素有：一是政府会计核算制度改革，当年未支出资金只能结转下年不再列支；二是新增地方政府债券资金，需对具体使用项目予以安排；三是受各方面不利因素影响，上级补助收入减少，需调整年初预算收支。

（二）新增债务限额安排方案

　　2021年，省财政分三批下达我县新增债务限额62900万元，其中一般债务13700万元、专项债务49200万元。按照中央积极的财政政策要提升政策效能、兜牢“三保”底线等相关要求，为更好发挥新增债务限额政策作用，推动实施“三高四新”战略定位和使命任务，具体安排如下：

1.政府一般债券安排项目情况：县机关幼儿园改造项目300万元、高椅乡芙蓉学校建设项目800万元、林城镇第一完小改扩建项目500万元、改河街片区生态停车场建设项目2000万元、农村危房改造项目150万元、妇保院新院二次装修项目800万元、贫困村基础设施二期建设项目8290.5万元(含农村公路安保工程1400万元）、交通顽瘴痼疾清障工程项目200万元、智慧会同“互联网+政务服务”县乡一体化平台项目67.5万元、城北学校公租房项目400万元、小型水库除险加固项目192万元。

2.政府专项债券安排项目情况：湖南（会同）林业产业创新孵化平台及配套设施项目6000万元、县人民医院感染诊疗中心项目6000万元、粟裕故里红色文化旅游提质扩容建设项目8000万元、天马山体育休闲及配套基础设施建设项目8000万元、会同一河两岸生态治理及综合开发项目9500万元、老旧小区提质改造项目11700万元。

按照上述方案实施后，截至2021年底，我县政府债务余额298900万元，其中一般债务192400万元、专项债务106500万元。政府债务余额控制在限额以内，风险总体可控。

　　（三）财政预算调整方案（草案）

根据预算法和预算管理相关规定，将前述新增债券和县本级收入减少及压减支出情况纳入预算调整方案，根据各项资金收入来源、使用方向据实编制，具体如下：

1.一般公共预算

①收入合计调整为289974万元，比年初预算减少27807万元。其中：

地方一般预算收入年初预算41943万元，调整为44821万元，调增2878万元。调整原因是因为加大税收征管力度，防止“跑冒滴漏”，超额完成预算收入任务。

上级补助收入年初预算247545万元，调整为211180万元，调减36365万元。其中：上级财力性补助年初预算120050万元，调整为102732万元，调减17318万元；非财力性补助年初预算127495万元，调整为108448万元，调减19047万元。

债券转贷收入年初预算0万元，调整为28132万元，调增28132万元。其中新增政府性一般债券金额13700万元。

年初预算从政府性基金预算调入资金28293万元，调整为5793万元，调减22500万元，调减原因为基金收支结余减少。

上年结余48万元。

②支出合计调整为289974万元，比年初预算减少42239万元。其中：

一般公共预算支出年初预算为313499万元，调整为261943万元，净调减51556万元。主要原因是上级非财力补助减少调减，年初预算安排项目资金年度内无法形成支出调减，其他资金净结余调减。

上解上级支出年初预算4282万元，调整为4327万元，净调增45万元。

债务还本支出年初预算0万元，调整为14433万元，净调增14433万元。

结转下年6394万元。

安排预算稳定调节基金2878万元。根据《预算法》规定，当年超收收入不能用于本年支出，应安排预算稳定调节基金用于平衡以后年度财政收支。

2.政府性基金预算

收入合计调整为121980.59万元，比年初预算增加71883.59万元。其中：本级收入70181万元，调增20084万元；调增上级补助2599.59万元；调增地方政府专项债券转贷收入49200万元。

支出合计调整为88615.86万元，比年初预算增加66620.86万元，全部为本级支出。

调出一般公共预算5500万元，比年初预算减少22500万元，调减原因主要是房地产市场低迷，基金结余减少。

结余27864.49万元。

3.社保基金预算

收入合计调整为32401万元，比年初预算增加1625万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入11917万元，调增1234万元；机关事业单位基本养老保险基金收入20335万元，调增390万元；失业保险基金收入150万元，调增1万元。

支出合计调整为30272万元，比年初预算减少1380万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出8143万元，调减445万元；机关事业单位基本养老保险基金支出22023万元，调减921万元；失业保险基金收入106万元，调减14万元。

本年收支结余调整为2129万元，调增3005万元。

年末滚存结余调整为32887万元，调增4324万元。

4.国有资本经营预算

与年初预算一致，不予调整。