一、税收返还和转移支付情况说明

2023年，经过认真测算，积极争取，预计中央、省市共安排我县税收返还和转移支付230326万元，同比上年预算数增加588万元，增加0.26%。主要包括：

（一）税收返还

税收返还性补助5480万元，与上年预算数持平，其中：

增值税和消费税返还收入1276万元；

增值税“五五分享”税收返还收入1559万元；

所得税基数返还收入834万元；

成品油价格和税费改革税收返还收入776万元；

其它税收返还收入1035万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付205846万元，同比上年预算数增加25852万元，增长14.36%。增长的主要原因是预计各项一般性转移支付略有增长，部分一般性转移性支付与上年度持平。其中：

1、财力性一般性转移支付主要包括：

均衡性转移支付收入54825万元，比上年预算数增加12779万元，增长30.39%，增长的主要原因是按省厅提前下达及已下达的指标文金额进行测算；

县级基本财力保障18263万元，比上年预算数增加2237万元，增长13.96%，增长的主要原因是按2022年执行数进行测算；

民族地区转移支付收入5398万元，比上年预算数增加685万元，增长14.53%，增长的主要原因是按2022年执行数进行测算；

结算补助收入10852万元，比上年预算数减少2027万元，下降15.74%，下降的主要原因是按2022年执行数进行测算；

企业事业单位划转补助114万元，与上年预算数持平，持平的主要原因是按2022年执行数进行测算；

重点生态功能区转移支付收入9535万元，比上年预算数增加1437万元，增长17.75%，增长的主要原因是按2022年执行数进行测算；

固定补助收入8679万元，比上年预算数增加20万元，增长0.23%，增长的主要原因是按2022年执行数进行测算；

革命老区转移支付180万元，与上年预算数持平，持平的主要原因是按2022年执行数进行测算；

其他一般性转移支付收入8000万元，比上年预算数增加4954万元，增长162.64%，增长的主要原因是按2022年执行数进行测算。

2、非财力一般性转移支付包括基层公检法司转移支付补助、基本养老保险和低保等转移支付补助、新型农村合作医疗等转移支付补助共90000万元，比上年预算数增加5767万元，增长6.85%，增长的主要原因是按2022年执行数进行测算。

（三）专项转移支付

专项转移支付19000万元，同比上年预算数减少25264万元，下降57.08%。下降的主要原因是预计各项专项转移支付有所下降，部分专项转移支付与上年度持平。

1、一般公共服务支出1500万元，比上年减少4500万元，降低75%，主要是按2022年执行数进行测算;

2、国防支出120万元，比上年减少180万元，降低60%，主要是按2022年执行数进行测算;

3、公共安全支出安排50万元，比上年减少250万元，降低83.33%，主要是按2022年执行数进行测算;

4、教育支出安排800元，比上年减少100万元，降低11.11%，主要是按2022年执行数进行测算;

5、科学技术支出安排120万元，比上年减少1180万元，降低90.77%，主要是按2022年执行数进行测算;

6、文化旅游体育与传媒支出安排100万元，比上年减少400万元，降低80%，主要是按2022年执行数进行测算;

7、社会保障和就业支出安排400万元，比上年减少600万元，降低60%，主要是按2022年执行数进行测算;

8、卫生健康支出安排800万元，比上年减少1300万元，降低61.9%，主要是按2022年执行数进行测算;

9、节能环保支出安排3730万元，比上年增加730万元，增长24.33%，主要是按2022年执行数进行测算;

10、城乡社区支出安排1000万元，与上年持平，主要是按2022年执行数进行测算;

11、农林水事务支出安排5200万元，比上年减少5934万元，降低53.3%，主要是按2022年执行数进行测算;

12、交通运输支出安排1800万元，比上年减少200万元，降低10%，主要是按2022年执行数进行测算;

13、资源勘探支出安排100万元，比上年减少300万元，降低75%，主要是按2022年执行数进行测算;

14、商业服务业支出安排200万元，与上年持平，主要是按2022年执行数进行测算;

15、自然资源海洋气象支出安排250万元，比上年减少6550万元，降低96.32%，主要是按2022年执行数进行测算;

16、住房保障支出安排2200万元，比上年减少4100万元，降低65.08%，主要是按2022年执行数进行测算;

17、粮油物资储备支出安排30万元，与上年持平，主要是按2022年执行数进行测算;

18、灾害防治及应急管理支出600万元，比上年减少400万元，降低40%，主要是按2022年执行数进行测算;

  二、举借政府债务情况说明

（一）地方政府债务限额余额情况

2023年，预计政府债务总限额390653万元，其中一般债务限额212018万元，专项债务限额178635万元。政府债务转贷本金偿还和新增相抵后，预计地方政府债务余额为386630万元，其中一般债务余额211995万元，专项债务余额174635万元。
    （二）地方政府债券发行情况

2023年预计新增限额34381万元，其中一般债务限额6481万元，专项债务限额预计27900万元。据此，发行一般债券6481万元，专项债券27900万元。

（三）地方政府债务还本付息情况

2023年全年预算计划还本付息77101万元，其中：一般债务60446万元，专项债务5636万元，地方政府债券付息11019万元（财政公共预算安排5754万元、政府性基金预算安排9271万元），外债转贷还本付息0万元。

    三、地方政府债务情况说明

   （一）2022年度地方政府债务限额及余额（或余额预计执行数）。

2022年，政府债务总限额356272万元，其中一般债务限额205537万元（含外贷限额0万元），专项债务限额150735万元。截至2022年底，地方政府债务余额356255万元，其中一般债务余额205520万元，专项债务余额150735万元,控制在中央核定债务限额以内。

（二）2022年度地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额（或预计执行数）。

2022年，省转贷新增债务限额57400万元，其中一般债务限额13200万元，专项债务限额44200万元，据此，发行一般债券13200万元，专项债券44200万元，平均期限16.67年，平均利率3.18%；2022年偿还地方政府债券本金18680万元，其中一般债券18680万元，专项债务0万元，支付地方政府债券利息10150万元，其中一般债券利息5604万元，专项债券利息4546万元。

（三）2023年度地方政府新增债券资金使用安排。

2023年预计新增限额34381万元，其中一般债务限额6481万元，专项债务限额预计27900万元。

据此，一般债券计划主要安排用于脱贫攻坚、乡村振兴、污染防治、教育等民生保障领域的重大公益性项目支出，具体项目分配（预计）如下：（1）道路交通项目4552万元；（2）新冠感染重症救治能力建设项目681万元；（3）会同县乡村公共部位安防设备及安装项目148万元；（4）会同县第一中学高中部扩建工程600万元.（5）会同县监管中心整体搬迁工程项目500万元。

专项债券计划安排用于农林水、园区建设、社会事业专项债券，具体项目分配（预计）如下：(1)会同县第一中医医院建设项目16000万元;(2)会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目3300万元；（3）会同县宝田茶产业融合示范区建设项目3500万元，会同县职业中专学校提质改造项目5100万元。

四、汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

（一）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2023年预算不做安排。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2023年汇总部门预算安排公务用车购置费56万元、公务用车运行维护费846万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费）。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2023年汇总部门预算共计614万元。

（二）2023年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。

（三）会同县2023年三公经费预算数1516万元，其中因公出国（境）费0万元，公务接待费614万元，公务用车购置费56万元，公务用车运行维护费846万元。与2022年预算数相比减少1万元，下降0.12%。减少的主要原因是贯彻落实党中央、国务院决策部署，树立过“紧日子”思想，厉行节约，压减一般性支出。

五、财政涉农资金公开

（一）2023年财政涉农整合、县级配套资金分配情况。

2023年3月全县计划统筹整合财政涉农资金13095.63万元,其中用于农业生产发展项目建设资金6268.74万元;用于就业扶持资金514.54万元;用于乡村建设行动资金5512.35万元；用于巩固三保障成果资金800万元，按照“十四五”乡村振兴规划和巩固脱贫成果需要，将资金着重投向增收入、补短板等生产发展和基础设施建设项目。

2023年3月拟统筹整合涉农资金13095.63万元，8月根据资金到位整合情况予以调整。整合范围的资金范围严格按照《财政部 国家乡村振兴局关于继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》（财农〔2021〕22号）及湘政办发〔2016〕53号文件规定，将中央、省级、市级、县级相关涉农资金纳入统筹整合范围。

县级财政配套资金1486.03万元，主要用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴中的各类保险、人居环境改善等刚性开支需求，其中县本级衔接资金550万元。县级财政安排用于乡村振兴工作服务、保险等方面的开支，不纳入整合资金范围。

（二）2023年财政涉农资金相关政策办法（详见附件1）。

1、会同县统筹整合使用财政涉农资金实施方案
2、会同县统筹整合使用财政涉农资金实管理办法
3、关于成立会同县涉农资金整合使用管理平台领导小组的通知
4、关于印发会同县行业扶贫系列方案的通知
5、会同县2020年村级光伏扶贫电站收益资金分配方案
6、会同县财政涉农资金整合管理办法
7、会同县扶贫资产管理细则
8、会同县扶贫资金项目公告公示实施意见

9、会同县财政衔接资金管理办法

10、会同县扶贫领导小组关于印发《会同县财政扶贫资金绩效管理暂行办法》的通知（会扶领【2017】55号）

六、重大政策和重点项目等绩效目标情况说明

1、为进一步规范预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益，按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）和《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算绩效目标管理办法》的通知(湘财绩〔2020〕6号)等文件精神，结合我县预算绩效管理工作实际，我们制定了《会同县预算绩效目标管理办法》

2、重点项目绩效目标管理情况。在编制2023年年初预算时，部门对申报的项目，必须填报《项目支出申报书》、《项目绩效目标表》,通过定量定性对比分析，对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价，减少财政预算编制的随意性和盲目性，在一定程度上促进了资源整合，优化了支出结构。同时，财政部门严把质量审核关，对绩效目标填报差的单位，提出改进的意见和建议，促进各部门预算管理水平不断提高。
     3、2023年绩效目标管理情况。一是积极推动部门整体支出、项目支出绩效评价、公开公示工作。2023年全县87个预算单位对本单位的2022年整体支出开展了绩效自评。同时各单位将整体支出收支运行情况及项目支出情况在会同县政府门户网进行了公开公示，自觉接受人大和社会各界的监督。一些项目的实施产生了良好的社会效益、经济效益、生态效益。

二是积极参与预算编制，全面加强绩效评价结果。进一步拓宽绩效评价结果应用渠道。综合运用结果公开、绩效问责、跟踪监控等多种方式，将专项资金使用中间发现的问题及时反馈各项目单位，认真督促有关部门及时整改，对整改不到位的，根据情况建议调整项目资金预算安排，不断提高财政资金使用效益。
    三是开展部门整体支出绩效管理。通过绩效管理，单位工作所需财力基本得到了保障，“三公经费”得到有效控制。

四是计划对2022年会同县重点项目进行第三方绩效评价。为规范和加强财政专项资金的管理,提高专项资金的使用绩效和管理水平,拟聘请第三方机构对我县2022年专项资金进行绩效评价。选择会同县广坪杨家渡至地灵村公路、团河至王家坪公路一期工程、省巩固拓展产业扶贫重点项目会同县湖南绿地高新竹笋产业基地建设、官舟村古建筑群抢救性维修工程（二期）、希望小学教学楼工程、会同县殡葬服务综合提升建设项目、会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目、会同县职业中专学校提质改造项目、会同县全域旅游规划编制、城区公共区域“四害”消杀项目、会同县政府采购项目实施计划备案表（自然资源局服务项目）、会同县政府采购项目实施计划备案表（信息化项目）、国有资本经营预算项目、失业保险基金、马鞍镇政府部门整体支出、等15个项目。引入第三方（湖南泰信会计师事务所有限公司）开展重点项目绩效评价工作，涉及评价资金3.41亿。

附件：1、2023年财政涉农资金相关政策办法

      1.2023年财政涉农资金相关政策文件

      2、会同县2023年绩效目标表

      会同县2023年绩效目标表

                                第三部分  会同县2023年度政府财政预算表