关于会同县2022年财政决算和2023年

上半年预算执行情况的报告

——2023年7月28日在县第十八届人大常委会第十五次会议上

县财政局长  杨章华

县人大常委会:

受县人民政府委托，现将我县2022年财政决算和2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2022年全县财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

收入方面:完成地方一般公共预算收入58710万元，为年初预算数的121.8%，比上年增加13889万元，增长31%。其中：税收收入完成42621万元，同比增长29.9%，占地方收入的比重为72.6%；非税收入完成16089万元，同比增长33.9%，占地方收入的比重为27.4%。

支出方面:完成一般公共预算支出299111万元，为年初预算数的99.7%，比上年增加37169万元，增长14.19%。重点支出为:  教育支出62855万元，同比增长15.14%；科学技术支出7496万元，同比增长58.41%；社会保障和就业支出47098万元，同比增长18.89%；卫生健康支出39126万元，同比增长26.74%；城乡社区支出22898万元，同比增长249.59%；农林水支出54721万元，同比增长0.84%；交通运输支出8058万元，同比增长20.21%。

平衡情况:地方收入58710万元，上级补助收入242406万元，债务转贷收入31869万元，上年结余6394万元，调入预算稳定调节基金0万元，调入资金321万元，收入总量为339700万元。一般公共预算支出299111万元，上解上级支出6053万元，债务还本支出18680万元，安排预算稳定调节基金10303万元，结转下年5553万元，支出总量339700万元。收支相抵后，收支平衡。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项:

1.预备费使用情况:年初预算安排预备费1500万元，预算调整追加到3600万元，全部支出完毕。主要用于疫情防控、应急支出及其他年初难以预见的开支。

2.预算稳定调节基金情况：根据预算法规定“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。”，2022年安排预算稳定调节基金10303万元，年末余额13185万元。

3.债务情况:

（1）债务限额。2022年，省财政厅核定我县本级地方政府债务限额为35.63亿元。

（2）债务余额。截至2022年底，我县地方政府债务余额为35.63亿元。按债务类型分:一般债务余额20.55亿元，专项债务余额15.07亿元；按债券类别分:新增债券24.76亿元，置换债券10.87亿元。

（3）还本付息情况。2022年偿还到期政府债务本金1.87亿元，其中:一般债务1.87亿元，专项债务0亿元。支付利息1.02亿元。

（4）新增债券安排使用情况。2022年，我县新增债券额度5.74亿元，其中新增一般债券1.32亿元、新增专项债券4.42亿元。

新增一般债券1.32亿元，安排用于在建项目配套资金。具体为：县住建局农村危房改造项目、改河街片区生态停车场建设项目共400万元，双拥路提质改造项目120万元；县一中改扩建项目880万元；县交通运输局城乡客运一体化项目600万元，公路建设项目3371万元；县妇保院二次装修项目200万元；县职中改扩建项目500万元；县公路建设养护中心城乡公路安防和养护项目1566万元；县水利局水利工程建设维修项目2000万元；县公安局监管中心整体搬迁项目265万元，乡村公共部位安防设备及安装项目490万元；县文旅广体局应急广播体系建设项目310万元；县教育局城乡学校提质改造和维修项目2000万元；县房屋征收和住房保障服务中心老旧小区改造和公租房维修项目243万元；应急和消防设备购置项目70万元；县委组织部“智慧党建”信息管理系统建设项目185万元。截至2022年底，资金已全部支出，无结余。

新增专项债券4.42亿元，安排用于智慧停车场项目14500万元，水坪溪电子信息产业园及配套设施项目16700万元，殡葬服务综合提升建设项目3000万元，职业中专学校提质改造项目6000万元；学前教育补短板（一期）建设项目4000万元。截至2022年底，资金全部支出。

4.“三公”经费支出情况:2022年，全县行政事业单位“三公”经费支出预算1517万元，同比下降4.9%。实际支出1120.49万元，同比增长39.7%。其中：公务接待费270.61万元，同比下降1.08%；公务用车购置和运行维护费849.87万元，同比增长60.80%，主要是公车购置费增加；因公出国（境）费0万元，与去年持平。

5.上级补助安排使用情况：上级补助收入242406万元，其中:返还性收入5510万元，转移支付收入236896万元。

6.结转资金情况:结转下年5553万元，较上年减少841万元。

7.预算绩效评价情况:对18个乡镇、87个预算单位342个项目组织开展绩效自评，涉及财政资金32435万元，实现了财政支出绩效评价全覆盖。同时，委托第三方机构对13个项目（会同县广坪杨家渡至地灵村公路、团河至王家坪公路一期工程、2022年省巩固拓展产业扶贫重点项目会同县湖南绿地高新竹笋产业基地建设、官舟村古建筑群抢救性维修工程（二期）、希望小学教学楼工程、会同县殡葬服务综合提升建设项目、会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目、2022年会同县职业中专学校提质改造项目、会同县全域旅游规划编制、城区公共区域“四害”消杀项目、会同县城S342洒口村至G209万茶园公路、生态环境质量监测服务项目、2022年农业保险绩效评价、自然资源局服务项目、2022年会同县政府采购信息化项目）开展重点绩效评价，涉及财政资金32654.01万元。从评价结果来看，基本实现了绩效目标。

8.决算草案公开情况:以前年度决算草案及其附表已依法在县人民政府门户网上向社会公开，2022年度决算待县人大常委会批准后将在时限内依法公开。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全年完成政府性基金收入52530万元，为年初预算的109.6%。加上上级补助收入4099万元，债务转贷收入44200万元，上年结余27909万元，政府性基金收入总计128738万元。政府性基金本级支出125347万元，上解上级支出38万元，结转下年3353万元，政府性基金支出总计128738万元。收支相抵后，收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

全年完成社会保险基金收入35016万元，为年初预算的

101%。其中:保险费收入15508万元，财政补贴收入18319万元，利息收入139万元，转移收入等其他收入1050万元。社会保险基金支出33003万元，为年初预算的99.6%。当年收支结余2013万元，累计结余34900万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

全年完成国有资本经营预算收入348万元，为年初预算的108.4%。国有资本经营预算本级支出27万元，调出资金321万元，国有资本经营预算支出总计348万元。收支相抵后，收支平衡。

（五）2022年预算执行效果情况

2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力支持下，财政部门深入贯彻中央、省、市经济工作会议精神，牢固树立“底线”思维，兜牢“三保”底线，严守债务红线，坚守库款防线，继续坚持过“紧日子”，大力盘活国有“三资”，努力提升财政资金使用效益，有力保障了经济稳步向好发展和社会大局稳定。2022年，我县预算管理改革工作获得省人民政府真抓实干督查激励表彰。我们的具体做法是：

1.科学谋划，严格预算执行管理。一是坚持财政资金统筹使用。改变以往上级来什么钱就做什么事的简单做法，根据实际需求按轻重缓急有序安排财政资金。按照“预算一个盘子、支出一个口子”的原则，统筹预算各类收入，统一安排各项支出，有序加快预算执行进度。二是坚持支出额度审批。根据库款情况确定每月支出限额，全年库款保障系数均为0.3以上的安全区间。三是严控财政支出范围和标准。坚持优先引入社会资本和银行贷款实施项目，坚持无预算不新增、项目无资金来源不实施。

2.增收节支，确保财政平稳运行。一是全面推进“三高四新”财源建设。在全面落实减税降费各项政策的基础上，注重培植财源，向内挖潜，堵漏增收。2022年地方一般公共预算收入总量排全市第8，增幅排全市第3。其中：地方税收总量排全市第7，增幅排全市第4；非税收入占比27.4%，排全市第5。二是积极向上争资立项。根据以前年度争取上级资金情况，研究确定各预算单位和乡镇争资立项任务。全年共有68个县直单位和乡镇争取到上级资金18.57亿元，超额完成全年任务。三是坚决压减一般性支出。坚持长期过“紧日子”不动摇。年初预算压减单位一般性项目支出3000余万元，压减三公经费预算78万元，减少财政供养人员190余人。

3.兜牢底线，切实保障改善民生。统筹财力配置，进一步优化支出结构，提高刚性支出保障能力。年初预算足额优先保障“三保”支出，全年支出达14.82亿元；完成民生支出24.71亿元，占比达82.6%；人均公共服务支出达6392元，同比增长29.3%，排名全市B类县第1。我县是怀化市仅有的没有被省财政厅列为“三保”关注县的三个县市区之一。

4.聚焦重点，服务县域经济发展。一是大力支持乡村振兴。精心编制财政涉农资金整合实施方案和调整方案，全年统筹整合使用财政涉农资金1.56亿元，重点支持乡村振兴产业发展、农村基础设施建设。二是全力加强基础建设。争取一般债券1.32亿元、专项债券4.42亿元，支持城建、水利、教育等民生项目建设。大力盘活存量资金，有效统筹上级资金，有力支持县重点项目建设。三是竭力防范化解风险。牢固树立红线意识、底线思维，严控新增隐性债务，稳妥化解存量债务，提前2个月完成年度化解任务。全力支持疫情防控工作，确保人民群众健康安全。

二、2023年上半年财政预算执行情况

(一)上半年财政收支情况

1-6月，全县完成一般公共预算收入222587万元，为年初预算数的70.8%。其中：上级补助收入178284万元，为年初预算数的77.4%；政府一般债券收入12381万元；地方一般公共预算收入31922万元，为年初预算数的54.9%，同比增长13.6%。地方收入中：完成地方税收21030万元，同比增长15.6%；完成非税收入10892万元，非税占比34.1%。完成一般公共预算支出162340万元，为年初预算数的52.4%，同比增长9.9 %，基本保障了“三保”、政府债务还本付息、重点项目建设等重点领域支出需求。

1-6月，全县完成政府性基金收入112072万元，为年初预算数的181.8%，同比增长50.3%。其中：上级补助收入2872万元，政府专项债券收入77900万元，本级收入31300万元。完成政府性基金支出57358万元，为年初预算数的93.1%，同比增长12.2%。

1-6月，全县完成社会保险基金预算收入12625万元，为年初预算数的33.1%，同比下降3.8%。完成支出12275万元，为年初预算数的35.8%，同比下降20.9%。

1-6月，全县完成国有资本经营预算收入62万元，完成支出0万元。

（二）存在的主要问题

1.收支矛盾日益突出。一方面，地方收入增长困难。我县光伏、风电等重点项目尚未产生实际税收，房地产行业还在缓慢复苏，园区税收增长乏力，骨干税源极为匮乏。随着机遇性税源逐渐枯竭，税收增长将更加艰难。土地交易市场持续低迷，土地出让价格继续走低，出让成本居高不下，土地收入入不敷出。另一方面，公益性岗位财政兜底、困难群众救助资金提标、环卫市场化运营等预算调整支出不断增加，财政资金缺口进一步扩大，财政收支矛盾十分尖锐。

2.债务偿还压力巨大。2023年财政预算安排化债资金4.04亿元，较去年多安排0.74亿元，增长22.42%，远大于地方收入增长幅度，极大地挤占了本就紧张的财力性资金。平台公司目前的经营性收入远远不能覆盖偿债需求，企业负担极为沉重，偿债压力极大。

    3.财政增长难以持续。一是2022年地方收入超收1亿余元，增幅超30%，客观上挤占了今后年度的增长空间，2023年地方收入增幅势必回落。二是我县骨干税源匮乏，消费市场低迷，全口径税收增长乏力。三是上级转移支付额度收紧，财政收支规模短期内难以扩大，人均公共服务、科技、教育、农林水等重点领域支出已达到历史峰值，高速增长态势难以为继，各项指标排名可能出现回落。

（三）2023年下半年工作打算

1.齐心协力开源节流。一是强化收入调度。加强财源建设，突出发挥工作专班作用，合力推动总部经济。二是全力争资立项。主动提供最新动态信息，保障工作经费，落实奖励资金。三是坚持财政资金统筹使用。积极衔接会商各预算单位，共同研究制定高效、节约的资金使用方案，努力实现上级工作要求和地方实际需求的有机结合。四是实行库款“熔断”机制。一旦出现库款保障系数低于0.3的风险，将立即暂停一般性项目支出，确保库款安全，全力保障财政平稳运行。

2.齐抓共管盘活“三资”。一是进一步盘活财政存量资金。强化财政专户资金、单位预算外资金、以前年度结余资金管理，防止资金“趴账”，提高资金使用效率。二是全面强化国有资产管理。深化县属国有企业监督，推进平台公司市场化转型，加强门店、公租房、标准化厂房等国有资产收入管理。三是加快推进国有资源出让变现。加力推进土地开发和转让，保障土地出让及耕地指标交易资金。

3.齐头并进推进重点工作。一是有效防控债务风险。奋力打好防范化解风险阻击仗，妥善处置和化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，科学推进债务率“创绿”工作。二是加快推进专项债、涉农统筹整合等重点项目进度。加大政府投资，拉动促进消费，促进县域经济高质量发展。三是做好民生实事。足额保障社保、教育、医疗、民政等民生资金需求，加强惠农惠民补贴资金管理，确保“三湘护农”行动落地见效。四是加强财会监督。充分发挥财政主责作用,强化财政内部监督,开展会计基础规范化和财会监督指导,提升财会监督效能。五是强化预算绩效管理。树立财政“大绩效”管理理念，推进我县财政高质量发展，确保财政“绩效管理提升年”行动顺利推进，力争实现省人民政府真抓实干督查激励“两连冠”。

主任、各位副主任、各位委员，当前国际形势持续动荡，国内经济持续下行，面对严峻形势，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，扎实做好各项工作，更好地发挥财政职能作用，全力保障县域经济持续健康发展，为加快建设现代化新会同做出更大贡献！