目录

第一部分 会同县2024年政府财政预算草案报告

第二部分  情况说明

1、税收返还和转移支付情况说明

2、举借债务情况说明

3、地方政府债务情况说明

4、汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

5、重大政策和重点项目等绩效目标情况说明

第三部分 会同县2024年政府财政预算表

1、一般公共预算收支总表

2、一般公共预算收入表

3、一般公共预算支出表

4、一般公共预算收支平衡表       

5、一般公共预算本级基本支出表（按经济分类）

6、一般公共预算本级支出表（按功能分类）

7、一般公共预算税收返还和转移支付表

8、专项转移支付分地区、分项目表

9、政府一般债务限额和余额情况表

10、政府性基金收支计划总表

11、政府性基金收入表

12、政府性基金支出表

13、会同县本级政府性基金支出表

14、会同县政府性基金转移支付表

15、政府专项债务限额和余额情况表

16、国有资本经营预算收入表

17、国有资本经营预算支出表

18、本级国有资本经营预算收入表

19、本级国有资本经营预算支出表

20、国有资本经营预算转移支付表

21、社会保险基金预算收支总表

22、社会保险基金预算收入表

23、社会保险基金预算支出表

24、三公经费汇总表

25、地方政府债务情况表

第一部分  会同县2024年政府财政预算草案报告

关于会同县2023年预算执行情况与

2024年预算草案的报告

——2023年12月17在会同县第十八届人民代表大会第三次会议上

县财政局长 杨章华

各位代表：

根据预算法规定，受县人民政府委托，现将2023年预算执行情况与2024年预算草案报告如下，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

（一）预算收支执行情况

1.一般公共预算

全年完成地方一般公共预算收入63700万元（预计数，下同），同比增长8.5%，加上上级补助240804万元，新增一般债券收入12381万元，动用预算稳定调节基金13185万元，调入资金46183万元，上年结余5553万元，收入合计381806万元。一般公共预算支出368309万元，同比增长23.1%，加上上解上级支出6000万元，结转下年7497万元，支出合计381806万元。当年收支平衡。

收入预算执行情况：2023年，我县地方税收稳步增长，非税占比进一步下降。全年完成地方税收46243万元，同比增长8.5%；完成非税收入17457万元，非税占比27.41%。

支出预算执行情况：面对需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，县财政部门按照县委、县政府决策部署，加强财政金融协同，积极争取上级支持，全力盘活国有“三资”，管好用好债券资金，保持财政支出强度，为实现经济稳、社会稳、大局稳提供了有力支撑。2023年，我县一般公共预算支出突破30亿元关口，达到36.8亿元，较好地保障了各项重点支出需要。其中：教育支出67088万元，增长7%；社会保障和就业支出65250万元，增长18%；卫生健康支出45600万元，增长17%；农林水支出67100万元，增长23%；交通运输支出12203万元，增长51%。

转移支付情况：2023年，上级下达我县转移支付240804万元，下降0.7%。一是税收返还基数5510万元；二是一般性转移支付214294万元，下降1.1%，其中均衡性、县级基本财力保障等财力性转移支付124294万元，下降1.7%；三是专项转移支付21000万元，增长4.2%。

其他需要报告事项：

（1）预备费。年初预算安排3100万元，实际支出806万元，主要用于疫情防控、应急救灾支出，剩余资金统筹用于预算调整支出。

（2）预算稳定调节基金。动用预算稳定调节基金13185万元，用于预算调整支出，年底基金余额为0。

（3）“三公”经费。全年“三公”经费支出1350万元，较年初预算安排1516万元减少166万元。

2.政府性基金预算

政府性基金收入76140万元，同比增长44.9%，加上上级补助4649万元，新增专项债务收入92300万元，上年结余3353万元，收入合计176442万元。政府性基金支出162404万元，同比增长29.6%，加上上解上级支出38万元，调出资金10000万元，结转下年4000万元，支出合计176442万元。当年收支平衡。

3.国有资本经营预算

国有资本经营收入36174万元，加上上级补助10万，收入合计36184万元。国有资本经营支出1万元，调出资金36183万元，支出合计36184万元。当年收支平衡。

国有资本经营预算规模大幅增加的原因主要是大力盘活国有“三资”、特许经营权出让等。

4.社会保险基金预算

社会保险基金收入37952万元，同比增长4.4%。其中：保险费收入16629万元，财政补贴20705万元，利息、转移收入等其他收入618万元。社会保险基金支出35483万元，同比增长9.8%。加上上年结转33305万元，收支相抵后累计结余35774万元。

5.地方政府债务情况

2023年新增一般债券12381万元，主要用于应急医疗体系、水利工程建设、交通运输建设、城乡学校建设、基础设施建设等民生项目。新增专项债券92300万元，主要用于会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目、会同县第一中医医院建设、会同县宝田茶产业融合示范区建设项目、会同县人民医院感染诊疗中心建设项目、会同县学前教育补短板（一期）建设项目等民生项目以及存量隐性债务置换。年底政府债务余额456931万元，其中：一般债务217896万元，专项债务239035万元，与省人民政府下达的政府债务限额持平。

2023年实际偿还本息78595万元，其中：本金66082万元，利息12513万元。

（二）落实执行县人大决议情况

2023年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的有力指导和县政协的关心支持下，县财政坚决贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实县人大的有关决议精神，大力推进“1354”工程，牢固树立“过紧日子”思想，坚持底线思维，严守债务“红线”，筑牢“三保”底线，积极担当作为，综合财力迈上新台阶，基本民生保障达到新水平，财政管理能力得到新提升，较好地维护了全县经济社会发展大局稳定。

1.财政保障能力稳步提升。县财政统筹财力配置，进一步优化支出结构，提高刚性支出保障能力。2023年全县“三保”支出预算158760万元，占预算总支出的50.52%，高出按中央标准测算需求数4094万元。公用经费标准提高至：一般单位1.5万元/人/年、公检法司单位2.5万元/人/年、乡镇2.5万元/人/年，均超过省级规定经费标准，有力保障了乡镇和县直机关单位的正常运转。公职人员基础绩效奖金纳入工资统发，按月足额拨付到位。按要求提高城乡居民养老金标准，及时发放提标资金600余万元。加强惠民惠农补贴资金管理，及时发放各类补贴25000万元。2023年民生支出达32.68亿元，占一般公共预算支出比重89%。人均公共服务支出达8300元，同比增长30%。

2.财政管理改革持续深化。积极开展“绩效管理提升年”行动，全面实施绩效目标管理和绩效评价。加强政府性基金绩效管理，对城市垃圾处理费、污水处理费支出进行绩效评价，实现绩效管理全范围、全流程覆盖。全面落实财会监督主责，加强财政监督检查，建立县级财会监督协调工作机制，建立与巡察、纪检监察、审计等部门贯通协调机制，组织开展会计和评估监督检查、财经秩序专项整治等多项行动。严格落实民生政策备案制度，加强民生资金“互联网+监督”管理。与县纪检监察等部门联合开展“三湘护农”行动，依托“阳光审批”系统进一步规范惠民惠农补贴发放。依托预算管理“一体化”系统和直达资金监控系统，规范预算执行管理，加强“三保”运行监测，持续完善事中动态监控机制及事后应急处置长效机制。

3.政府债务风险有效防控。坚持把防范化解政府债务风险作为重大政治任务来抓，严格落实政府投资项目立项管理相关规定，坚决遏制债务增量。制定防范化解地方债务风险方案，坚持稳妥防范化解地方债务风险特别是风险传导叠加，确保政府债务不爆雷、“三保”不断链、舆情不炒作，牢牢守住不发生系统性风险底线。2023年，通过深入推进税费精诚共治工作，有效增加财政综合收入，年内综合债务率有望下降至119%以下，实现政府债务“创绿”目标。

与此同时，我们也清醒认识到，尽管我县财政工作取得了一些成绩，但也存在一些突出困难和问题。主要是：财政收入增长的基础不稳，收支矛盾日益突出，部分领域支出结构欠优，资金使用效益有待提高，财政风险防范任务仍然艰巨，等等。对此，我们将高度重视、正视问题，采取有力措施予以解决。

二、2024年财政预算草案

2024年，面对严峻的经济形势和突出的收支矛盾，县财政部门将坚持以习近平经济思想为指导，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，认真落实积极的财政政策和稳健的货币政策，按照“量入为出、以收定支、突出重点、防范风险”的要求，以突出保“三保”、防范化解政府债务风险为首要目标，把“过紧日子”作为长期方针，持续压减一般性支出，确保财政平稳运行。

（一）收入预算及支出安排

1.一般公共预算。一般公共预算收入预计359949万元，其中：地方收入69433万元，同比增长9%，上级补助收入250262万元，调入资金40254万元。一般公共预算支出预计359949万元，其中：本级支出353896万元，上解上级支出6053万元。当年收支平衡。

2.政府性基金预算。政府性基金收入预计91231万元，其中：污水处理费收入563万元，城市基础设施配套费收入543万元，福利彩票机构业务费25万元，国有土地使用权出让收入50000万元，专项债务对应项目专项收入40100万元。政府性基金预算支出预计91231万元，其中：本级支出81274万元，调出资金9957万元。当年收支平衡。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入预计30297万元。国有资本经营支出预计30297万元，全部为调出资金。当年收支平衡。

4.社会保险基金预算。社会保险基金收入预计43189万元，其中：保险费收入18347万元，财政补贴24371万元，利息、转移收入等其他收入471万元。社会保险基金支出预计37986万元，其中：社会保险待遇支出37860万元，转移支出等其他各项支出126万元。当年结余5203万元，累计结余40977万元。

5.地方政府债务情况。2024年，全县计划新增债务转贷额度47400万元，其中：再融资债券27400万元、一般债券20000万元。政府债务转贷本金偿还和新增相抵后，2024年末预计债务余额为468110万元。2024年计划还本付息51867万元，其中：政府债务转贷还本27400万元、财政预算安排还本8821万元、付息15646万元（一般公共预算安排7135万元、政府性基金预算安排17332万元），外债转贷还本付息0万元。

（二）主要工作措施

1.严抓收入组织。一是加强培育征管。积极推进“三高四新”财源建设工程，大力招商引资，努力构建生猪、箱包、绿色农林产品及其加工“一主两特”等“5+N”特色产业链，积极培育骨干税源。充分应用财税综合信息平台，加强税费精诚共治，提升综合治税能力。二是大力挖潜增收。积极盘活国有“三资”，规范国有土地、门店、公租房、厂房等国有资产管理；加快推进风能、矿产、林权等国有资源开发利用；加强预外资金、专户资金等财政存量资金清理。三是强化政策激励。积极鼓励推动争资立项，对标对表中央、省、市重点支持领域，精心包装、储备、申报项目，努力争取上级资金。积极指导规范非税收入组织，加快推广非税电子票据，加强非税收入监管。按照相关政策，对争资立项成效突出、非税收入征管到位的单位给予资金奖励。

2.严格预算执行。一是进一步优化支出结构。坚持“三保”支出的首要位置，重点保工资、保运转、保基本民生和政府债务还本付息支出。二是压实部门“三保”责任。切实传导长期过“紧日子”压力，引导部门积极争资立项、强化内控管理、抓好收入组织、用活上级资金，通过内部挖潜提高资金使用效益。加强财政监控和监督检查，严格查处违反财经法规行为。三是强化预算刚性约束。进一步规范预算调整程序，原则上每年年中、年底集中调整两次。大幅压减预算调整规模，特别是控制一般性支出增长，坚决杜绝不合理开支，确保财政平稳运行。

3.严控财政风险。一是严守政府债务红线。认真落实政府债务化解工作方案，加强债务偿还风险监测，坚决遏制新增隐性债务。规范举债融资行为，坚持“谁举债、谁负责”，压实部门债务偿还责任。二是筑牢库款安全防线。按照“一月一计划”的要求，认真做好用款计划申报、审核、审批工作，根据库款情况按轻重缓急安排支出。

各位代表，“历尽天华成此景，人间万事出艰辛”。新的一年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以强烈的责任意识和果敢的担当精神，锚定高质量，奋力“闯创干”，深入实施“1354”工程，为建设社会主义现代化新会同贡献应有的财政力量！

第二部分 情况说明