目 录 
    第一部分 关于会同县2022年政决算和2023年上半年财政预算执行情况的报告
   一、2022年全县财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）社会保险基金预算收支决算情况
（四）国有资本经营预算收支决算情况
（五）2022年地方政府债券情况
（六）本级专项资金重点绩效评价
（七）2022年预算执行效果情况
   二、2023年上半年财政预算执行情况
（一）上半年财政收支情况
（二）存在的主要问题
（三）2023年下半年工作措施
     第二部分决算草案
  1.一般公共预算收支总表
  2、一般公共预算收入决算表
  3、一般公共预算支出决算表
  4、一般公共预算本级支出决算表
  5、一般公共预算本级基本支出决算表
  6、一般公共预算转移性收支决算表
  7、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
  8、专项转移支付分地区分项目公开表
  9、政府性基金预算收入决算表
  10、政府性基金支出决算表
  11、本级政府性基金支出决算表
  12、政府性基金转移支付决算表
  13、政府性基金转移支付预算分地区分项目公开表
  14、政府性基金预算收支及结余情况决算表
  15、国有资本经营收入决算表
  16、国有资本经营支出决算表
  17、本级国有资本经营支出决算表
  18、国有资本经营预算转移支付表
  19、社会保险基金收入决算表
  20、社会保险基金支出决算表
  21、地方政府一般债券使用情况表
  22、地方政府专项债券使用情况表
  23、地方政府债务发行及还本付息情况表
  24、地方政府一般债务限额和余额情况表
  25、地方政府专项债务限额和余额情况表
  26、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
     第三部分 相关说明
  一、税收返还和转移支付执行情况
  二、举借债务情况
  三、地方政府债务情况
  四、一般公共预算“三公”经费决算执行情况
  五、预算绩效工作开展情况


                                   第一部分 关于会同县2022年财政决算和2023年
                                         上半年财政预算执行情况的报告 

                                     县第十八届人大常委会第十五次会议上 
                                            县财政局局长  杨章华 

主任、各位副主任、各位委员：
     受县人民政府委托，我就2022年财政决算和2023年上半年财政预算执行情况的报告如下，请予审议。
     一、2022年全县财政决算情况
    (一)一般公共预算收支决算情况
    收入方面:完成地方一般公共预算收入58710万元，为年初预算数的121.8%，比上年增加13889万元，增长31%。其中：税收收入完成42621万元，同比增长29.9%，占地方收入的比重为72.6%；非税收入完成16089万元，同比增长33.9%，占地方收入的比重为27.4%。
    支出方面:完成一般公共预算支出299111万元，为年初预算数的99.7%，比上年增加37169万元，增长14.19%。
重点支出为:教育支出62855万元，同比增长15.14%；科学技术支出7496万元，同比增长58.41%；社会保障和就业支出47098万元，同比增长18.89%；卫生健康支出39126万元，同比增长26.74%；城乡社区支出22898万元，同比增长249.59%；农林水支出54721万元，同比增长0.84%；交通运输支出8058万元，同比增长20.21%。
  平衡情况:收入总量为339700万元，其中地方收入58710万元、上级补助收入242406万元、债务转贷收入31869万元、上年结余6394万元、调入预算稳定调节基金0万元、调入资金321万元。支出总量339700万元，其中一般公共预算支出299111万元，上解上级支出6053万元，债务还本支出18680万元，安排预算稳定调节基金10303万元，结转下年5553万元。收支相抵后，收支平衡。
    按照预算法规定需要报告的其他重点事项:
    1.预备费使用情况:年初预算安排预备费0万元。
    2.预算稳定调节基金情况：根据预算法规定“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。2022年安排预算稳定调节基金10303万元，年末余额13185万元。
    3.债务情况:
   (1)债务限额。2022年，省财政厅核定我县本级地方政府债务限额为35.71亿元。
   (2)债务余额。截至2022年底，我县地方政府债务余额为35.63亿元。按债务类型分:一般债务余额20.55亿元，专项债务余额15.07亿元；按债券类别分:新增债券24.76亿元，置换债券10.87亿元。
   (3)还本付息情况。2022年偿还到期政府债务本金1.87亿元，其中:一般债务1.87亿元，专项债务0亿元。支付利息1.02亿元。
   (4)新增债券安排使用情况。2022年，我县新增债券额度5.74亿元，其中新增一般债券1.32亿元、新增专项债券4.42亿元。
   新增一般债券1.32亿元，安排用于在建项目配套资金。具体为：县住建局农村危房改造项目、改河街片区生态停车场建设项目共400万元，双拥路提质改造项目120万元；县一中改扩建项目880万元；县交通运输局城乡客运一体化项目600万元，公路建设项目3371万元；县妇保院二次装修项目200万元；县职中改扩建项目500万元；县公路建设养护中心城乡公路安防和养护项目1566万元；县水利局水利工程建设维修项目2000万元；县公安局监管中心整体搬迁项目265万元，乡村公共部位安防设备及安装项目490万元；县文旅广体局应急广播体系建设项目310万元；县教育局城乡学校提质改造和维修项目2000万元；县房屋征收和住房保障服务中心老旧小区改造和公租房维修项目243万元；应急和消防设备购置项目70万元；县委组织部“智慧党建”信息管理系统建设项目185万元。截至2022年底，资金已全部支出，无结余。
   新增专项债券4.42亿元，安排用于智慧停车场项目14500万元，水坪溪电子信息产业园及配套设施项目16700万元，殡葬服务综合提升建设项目3000万元，职业中专学校提质改造项目6000万元；学前教育补短板（一期）建设项目4000万元。截至2022年底，资金全部支出。
    4.“三公”经费支出情况:2022年，全县行政事业单位“三公”经费支出预算1413.89万元，同比下降4.12%。实际支出1125.56万元，同比增长40.33%。其中：公务接待费270.61万元，同比下降1.09%；公务用车购置和运行维护费854.95万元，同比增长61.77%，主要是公车购置费增加；因公出国（境）费0万元，与去年持平。
    5.上级补助安排使用情况：上级补助收入242406万元，其中:返还性收入5510万元，转移支付收入236896万元。
    6.结转资金情况:结转下年5553万元，较上年减少841万元。
    7.决算草案公开情况:以前年度决算草案及其附表已依法在县人民政府门户网上向社会公开，2022年度决算待县人大常委会批准后将在时限内依法公开。
   (二)政府性基金预算收支决算情况
   全年完成政府性基金收入52530万元，为年初预算的109.6%。加上上级补助收入4099万元，债务转贷收入44200万元，上年结余27909万元，政府性基金收入总计128738万元。
政府性基金本级支出125347万元，上解上级支出38万元，结转下年3353万元，政府性基金支出总计128738万元。收支相抵后，收支平衡。
   (三)社会保险基金预算收支决算情况
   全年完成社会保险基金收入35015万元，为年初预算的101%。其中:保险费收入15508万元，财政补贴收入18319万元，利息收入139万元，转移收入等其他收入1049万元。社会保险基金支出33003万元，为年初预算的99.6%。当年收支结余2012万元，累计结余34900万元。
   (四)国有资本经营预算收支决算情况
    全年完成国有资本经营预算收入348万元，为年初预算的108.4%。国有资本经营预算本级支出27万元，调出资金321万元，国有资本经营预算支出总计348万元。收支相抵后，收支平衡。
  （五）2022年地方政府债券情况
截至2022年底，地方政府债务余额356255万元，其中一般债务余额205520万元，专项债务余额150735万元。
2022年发行一般债券13200万元，专项债券44200万元。2022年偿还地方政府债券本金18680万元，其中一般债券18680万元，专项债务0万元，支付地方政府债券利息10150万元，其中一般债券利息5604万元，专项债券利息4546万元。
   （六）本级专项资金重点绩效评价情况
2023年会同县财政局委托第三方会计师事务所对会同县2022年度会同县广坪杨家渡至地灵村公路、团河至王家坪公路一期工程、2022年省巩固拓展产业扶贫重点项目会同县湖南绿地高新竹笋产业基地建设、官舟村古建筑群抢救性维修工程（二期）、希望小学教学楼工程、会同县殡葬服务综合提升建设项目、会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目、2022年会同县职业中专学校提质改造项目、会同县全域旅游规划编制、城区公共区域“四害”消杀项目、2022年会同县政府采购项目实施计划备案表（自然资源局服务项目）、2022年会同县政府采购项目实施计划备案表（信息化项目）等12个项目开展实施了重点绩效评价工作，涉及金额共计31203.58万元。
    (七)2022年预算执行效果情况
    2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力支持下，财政部门深入贯彻中央、省、市经济工作会议精神，牢固树立“底线”思维，兜牢“三保”底线，严守债务红线，坚守库款防线，继续坚持过“紧日子”，大力盘活国有“三资”，努力提升财政资金使用效益，有力保障了经济稳步向好发展和社会大局稳定。2022年，我县财政管理改革工作获得省人民政府真抓实干督查激励表彰。我们的具体做法是：
    1.科学谋划，严格预算执行管理。一是坚持财政资金统筹使用。改变以往上级来什么钱就做什么事的简单做法，根据实际需求按轻重缓急有序安排财政资金。按照“预算一个盘子、支出一个口子”的原则，统筹预算各类收入，统一安排各项支出，有序加快预算执行进度。二是坚持支出额度审批。根据库款情况确定每月支出限额，全年库款保障系数均为0.3以上的安全区间。三是严控财政支出范围和标准。坚持优先引入社会资本和银行贷款实施项目，坚持无预算不新增、项目无资金来源不实施。
    2.增收节支，确保财政平稳运行。一是全面推进“三高四新”财源建设。在全面落实减税降费各项政策的基础上，注重培植财源，向内挖潜，堵漏增收。2022年地方一般公共预算收入总量排全市第8，增幅排全市第3。其中：地方税收总量排全市第7，增幅排全市第4；非税收入占比27.4%，排全市第5。二是积极向上争资立项。根据以前年度争取上级资金情况，研究确定各预算单位和乡镇争资立项任务。全年共有68个县直单位和乡镇争取到上级资金18.57亿元，超额完成全年任务。三是坚决压减一般性支出。坚持长期过“紧日子”不动摇。年初预算压减单位一般性项目支出3000余万元，压减三公经费预算78万元，减少财政供养人员190余人。
    3.兜牢底线，切实保障改善民生。统筹财力配置，进一步优化支出结构，提高刚性支出保障能力。年初预算足额优先保障“三保”支出，全年支出达14.82亿元；完成民生支出24.71亿元，占比达82.6%；人均公共服务支出达6392元，同比增长29.3%，排名全市B类县第1。我县是怀化市仅有的没有被省财政厅列为“三保”关注县的三个县市区之一。
    4.聚焦重点，服务县域经济发展。一是大力支持乡村振兴。精心编制财政涉农资金整合实施方案和调整方案，全年统筹整合使用财政涉农资金1.56亿元，重点支持乡村振兴产业发展、农村基础设施建设。二是全力加强基础建设。争取一般债券1.32亿元、专项债券4.42亿元，支持城建、水利、教育等民生项目建设。大力盘活存量资金，有效统筹上级资金，有力支持县重点项目建设。三是竭力防范化解风险。牢固树立红线意识、底线思维，严控新增隐性债务，稳妥化解存量债务，全年共化解政府隐性债务1.91亿元，提前2个月完成年度化解任务。全力支持疫情防控工作，防疫支出达4000余万元。
    二、2023年上半年财政预算执行情况
   (一)上半年财政收支情况
   1-6月，全县完成一般公共预算收入222587万元，为年初预算数的70.8%。其中：上级补助收入178284万元，为年初预算数的77.4%；政府一般债券收入12381万元；地方一般公共预算收入31922万元，为年初预算数的54.9%，同比增长13.6%。地方收入中：完成地方税收21030万元，同比增长15.6%；完成非税收入10892万元，非税占比34.1%。完成一般公共预算支出162340万元，为年初预算数的52.4%，同比增长9.9 %，基本保障了“三保”、政府债务还本付息、重点项目建设等重点领域支出需求。
  1-6月，全县完成政府性基金收入112072万元，为年初预算数的181.8%，同比增长50.3%。其中：上级补助收入2872万元，政府专项债券收入77900万元，本级收入31300万元。完成政府性基金支出57358万元，为年初预算数的93.1%，同比增长12.2%。
  1-6月，全县完成社会保险基金预算收入12625万元，为年初预算数的33.1%，同比下降3.8%。完成支出12275万元，为年初预算数的35.8%，同比下降20.9%。
  1-6月，全县完成国有资本经营预算收入62万元，完成支出0万元。
    (二)存在的主要问题
    1.收支矛盾日益突出。一方面，地方收入增长困难。我县光伏、风电等重点项目尚未产生实际税收，房地产行业还在缓慢复苏，园区税收增长乏力，骨干税源极为匮乏。随着机遇性税源逐渐枯竭，税收增长将更加艰难。土地交易市场持续低迷，土地出让价格继续走低，出让成本居高不下，土地收入入不敷出。另一方面，公益性岗位财政兜底、困难群众救助资金提标、环卫市场化运营等预算调整支出不断增加，财政资金缺口进一步扩大，财政收支矛盾十分尖锐。
    2.债务偿还压力巨大。2023年，我县计划偿债6.58亿元，其中到期债务本息5.04亿元，隐性债务提前还本1.54亿元。财政预算安排化债资金4.04亿元，较去年多安排0.74亿元，增长22.42%，远大于地方收入增长幅度，极大地挤占了本就紧张的财力性资金。剩余2.54亿元由平台公司负责偿还，平台公司目前的经营性收入远远不能覆盖偿债需求，企业负担极为沉重，偿债压力极大。
    3.财政增长难以持续。一是2022年地方收入超收1亿余元，增幅超30%，客观上挤占了今后年度的增长空间，2023年地方收入增幅势必回落。二是我县骨干税源匮乏，消费市场低迷，全口径税收增长乏力。三是上级转移支付额度收紧，财政收支规模短期内难以扩大，人均公共服务、科技、教育、农林水等重点领域支出已达到历史峰值，高速增长态势难以为继，各项指标排名可能出现回落。
    (三)2023年下半年工作打算
    1.齐心协力开源节流。一是强化收入调度。加强财源建设，突出发挥工作专班作用，合力推动总部经济。二是全力争资立项。主动提供最新动态信息，保障工作经费，落实奖励资金。三是坚持财政资金统筹使用。积极衔接会商各预算单位，共同研究制定高效、节约的资金使用方案，努力实现上级工作要求和地方实际需求的有机结合。四是实行库款“熔断”机制。一旦出现库款保障系数低于0.3的风险，将立即暂停一般性项目支出，确保库款安全，全力保障财政平稳运行。
    2.齐抓共管盘活“三资”。一是进一步盘活财政存量资金。强化财政专户资金、单位预算外资金、以前年度结余资金管理，防止资金“趴账”，提高资金使用效率。二是全面强化国有资产管理。深化县属国有企业监督，推进平台公司市场化转型，加强门店、公租房、标准化厂房等国有资产收入管理。三是加快推进国有资源出让变现。加力推进土地开发和转让，保障土地出让及耕地指标交易资金。
    3.齐头并进推进重点工作。一是有效防控债务风险。妥善处置和化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，科学推进债务率“创绿”工作。二是加快推进专项债、涉农统筹整合等重点项目进度。加大政府投资，拉动促进消费，促进县域经济高质量发展。三是做好民生实事。足额保障社保、教育、医疗、民政等民生资金需求，加强惠农惠民补贴资金管理，确保“三湘护农”行动落地见效。四是加强财会监督。充分发挥财政主责作用,强化财政内部监督,开展会计基础规范化和财会监督指导,提升财会监督效能。五是强化预算绩效管理。树立财政“大绩效”管理理念，推进我县财政高质量发展，确保财政“绩效管理提升年”行动顺利推进，取得预期成效。
   主任、各位副主任、各位委员，当前国际形势持续动荡，国内经济持续下行，面对严峻形势，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，扎实做好各项工作，更好地发挥财政职能作用，全力保障县域经济持续健康发展，为加快建设现代化新会同做出更大贡献！



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                                     附件：会同县2022年政府决算公开表
                
                                              第三部分 相关说明 
    一、税收返还和转移支付执行情况
    2022年，我县对下税收返还和转移支付242406万元，上年同期增加211180万元，同比增长14.79%。
   （一）税收返还
税收返还5510万元，上年同期5480万元，同比增长0.55%。其中：
增值税税收返还1273万元，与上年持平;
增值税“五五分享”税收返还收入1533万元，与上年持平；
消费税税收返还3万元，与上年持平;
所得税基数返还834万元，与上年持平;
成品油税费改革税收返还832万元，与上年同期增长30万元，同比增长3.74%;
其他税收返还1035万元，与年持平;
   （二）一般性转移支付
    一般性转移支付216738万元，比上年增加23336万元，同比增长12.07%，主要原因是上级结合我县实际情况，核定我县基本财力保障范围和保障标准，并根据政策变化情况，每年适时进行的正常增减调整。其中：
    1.结算补助收入11460万元, 比上年增加608万元，增长5.6%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年特殊县（区）转移支付资金较上年增加；
    2.均衡性转移支付收入55444万元, 比上年增加7114万元，增长14.72%，主要原因是湖南省财政厅关于下达市县调资补助资金较上年提高；
    3.县级基本财力保障机制奖补资金收入18017万元, 比上年增加1731万元，增长10.63%，主要原因是2022年县级基本财力保障机制奖补资金等基本财力保障机制奖补资金较上年提高；
    4.企业事业单位划转补助收入114 万元，与上年持平，无增减变动；
    5.重点生态功能区转移支付收入9465万元, 比上年增加1367万元，增长16.88%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年部分一般性转移支付资金和部分财力性转移支付资金重点生态功能区转移支付部分较上年增加；
    6.固定数额补助收入8642万元, 比上年减少37万元，下降0.43%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年中央成品油价格调整对渔业补助资金较上年减少；
    7.革命老区转移支付收入180万元，与上年持平，无增减变动；
    8.民族地区转移支付收入5141万元, 比上年增加428万元，增长9.08%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年部分一般性转移支付资金民族地区转移支付支出收入部分较上年增加；
    9.欠发达地区转移支付收入9393万元, 比上年减少1137万元，下降10.8%，主要原因是2022年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金较上年减少；
    10.公共安全共同财政事权转移支付收入1277万元, 比上年增加124万元，增长10.75%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年度中央和省级政法转移支付资金较上年增加；
    11.教育共同财政事权转移支付收入14880万元, 比上年减少2437万元，下降14.07%，主要原因是湖南省教育厅下达2021年城乡义务教育经费保障机制中央直达资金和省级资金等教育共同财政事权转移支付收入较上年减少；
    12.科学技术共同财政事权转移支付收入-60万元, 比上年减少172万元，下降153.57%，主要原因是湖南省科技厅对2022年中央引导地方科技发展清算资金下达负指标冲减上年指标。
    13.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1175万元，比上年减少329万元，下降21.88%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年国家文物保护专项资金和公共文化服务体系建设（农村文化建设）补助资金等文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入较上年减少；
    14.社会保障与就业共同财政事权转移支付收入16453万元, 比上年增加303万元，增长1.88%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年城乡居民基本养老保险补助经费和困难群众救助补助资金等社会保障与就业共同财政事权转移支付收入较上年增加；
    15.医疗卫生共同财政事权转移支付收入23171万元，比上年增加785万元，增长3.51%，主要原因是下达2022年中央财政城乡居民基本医疗保险补助资金较上年增加；
    16.节能环保共同财政事权转移支付收入390万元, 比上年减少440万元，降低53.01%，主要原因是财政部下达2022年林业草原生态保护恢复资金较上年减少；
    17.农林水共同财政事权转移支付收入15552万元，比上年增加521万元，增长3.47%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年农田建设补助资金等农林水共同财政事权转移支付收入较上年增加；
    18.交通运输共同财政事权转移支付收入5632万元, 比上年减少505万元，降低8.23%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年第一批车辆购置税收入补助地方资金较上年减少；
    19.住房保障共同财政事权转移支付收入2210万元, 比上年减少375万元，降低14.51%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金较上年减少；
    20.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入158万元, 比上年增加22万元，增长16.18%，主要原因是湖南省财政厅下达市县粮食风险基金较上年增加；
    21.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入102万元, 比上年增加167万元，增长256.92%。主要原因是2021年收回2020年因洪涝灾害倒塌和严重损坏民房恢复重建补助资金，同时2022年下达中央自然灾害救灾资金较上年增加；
    22.其它一般性转移支付收入2111万元, 比上年减少233万元，降低9.94%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年农村客运补贴资金和城市交通发展奖励资金较上年减少；
    23.增值税留抵退税转移支付收入797万元，上年同期为0，比上年增加797万元，增长100%，主要原因是2021年上级没有下达增值税留抵退税转移支付收入资金，2022年下达支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金；
    24.其他退税减税降费转移支付收入742万元，上年同期为0，比上年增加742万元，增长100%，主要原因是2021年上级没有下达其他退税减税降费转移支付收入资金，2022年下达支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金；
    25.补充县区财力转移支付收入14123万元，上年同期为0，比上年增加14123万元，增长100%，主要原因是2021年上级没有下达补充县区财力转移支付收入资金，2022年下达支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金；
    26.产粮(油)大县奖励资金收入169万元，上年同期为0，比上年增加169万元，增长100%，主要原因是2021年上级没有下达产粮(油)大县奖励资金，2022年下达产油大县奖励资金。
   （三）专项转移支付
    专项转移支付20158万元，比上年增加7860万元，增长63.91%，主要原因是上级结合我县实际情况，核定我县制定用途的奖金补助，并根据政策变化情况，每年适时进行的正常增减调整。
    1.一般公共服务565万元, 比上年减少812万元，降低58.97%，主要原因是2022年上级根据实际情况下达公共服务运转类一般公共服务专项转移支付较上年减少；
    2.教育604万元, 比上年减少1283万元，下降67.99%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年教育强国推进工程中央预算内基建资金和基础教育发展专项资金等教育专项转移支付较上年减少；
    3.国防115万元, 比上年增加89万元，增长342.31%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年人防项目建设资金较上年增加；
    4.公共安全30万元, 比上年减少3万元，降低9.09%，主要原因是2022年上级根据实际情况下达执法办案等公共安全专项转移支付较上年减少；
    5.科学技术108万元, 比上年增加27万元，增长33.33%，主要原因是2022年度企业、高校科研院所研发财政奖补资金等科学技术专项转移支付较上年增加；
    6.文化旅游体育与传媒83万元, 比上年减少47万元，降低36.15%，主要原因是2022年上级根据实际情况下达旅游发展专项和文化事业发展专项等文化旅游体育与传媒专项转移支付较上年减少；
    7.社会保障和就业376万元, 比上年减少41万元，降低9.83%，主要原因是2022年上级根据实际情况下达民政事务专项和就业补助专项等社会保障和就业专项转移支付较上年减少；
    8.卫生健康737万元, 比上年增加461万元，增长167.03%，主要原因是2022年省补助医疗服务能力提升项目资金等卫生健康专项转移支付较上年增加；
    9.节能环保3750万元, 比上年增加2641万元，增长238.14%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年重大区域发展战略建设（长江经济带绿色发展方向）生态环境突出问题整改等项目中央预算内基建资金和重点流域水环境综合治理中央基建投资资金等节能环保专项转移支付较上年增加；
    10.城乡社区1003万元, 比上年增加941万元，增长1517.74%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年排水设施建设中央预算内基建资金和基本建设补助资金等城乡社区专项转移支付较上年增加；
    11.农林水7936万元, 比上年增加5555万元，增长233.31%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年水安全保障工程专项中央预算内基建资金和水利发展专项资金等农林水专项转移支付较上年增加；
    12.交通运输1721万元, 比上年增加303万元，增长21.37，主要原因是交通运输事业发展专项资金和交通建设资金等交通运输专项转移支付较上年增加；
    13.资源勘探工业信息73万元, 比上年减少485万元，下降86.92%，主要原因是2021年下达湖南省第五批制造强省专项资金；
    14.商业服务业187万元, 比上年增加51万元，增长37.5，主要原因是2022年下达省开放型经济与流通产业发展专项资金和县域商业体系建设资金等商业服务业专项转移支付较上年增加；
    15.自然资源海洋气象等234万元，上年同期为0万元，比上年增加234万元，增长100%，主要原因是2021年上级没有下达自然资源海洋气象等专项转移支付收入资金，2022年下达中央重点生态保护修复治理资金；
    16.住房保障2035万元, 比上年减少27万元，降低1.31%，主要原因是湖南省财政厅下达2022年保障性安居工程奖励项目中央预算内基建资金和保障性住房工作经费等住房保障专项转移支付较上年减少；
    17.粮食物资储备25万元, 比上年减少20万元，下降44.44%，主要原因是2022年上级根据实际情况下达粮油物资事务支出等粮食物资储备专项转移支付较上年减少；
    18.灾害防治及应急管理576万元, 比上年增加276万元，增长92%，主要原因是2022年下达国土空间生态保护修复和地质灾害防治专项和安全生产预防及应急专项等灾害防治及应急管理专项转移支付较上年增加。
    二、举借政府债务情况
   （一）地方政府债务限额余额情况
    2022年，政府债务总限额357078万元，其中一般债务限额206343万元（含外贷限额0万元），专项债务限额150735万元。截至2022年底，地方政府债务余额356255万元，其中一般债务余额205520万元，专项债务余额150735万元。
   （二）地方政府债券发行情况
    2022年，省转贷新增债务限额57400万元，其中一般债务限额13200万元，专项债务限额44200万元，据此，发行一般债券13200万元，专项债券44200万元，平均期限16.67年，平均利率3.18%。
    (三)地方政府债务还本付息情况
    2022年偿还地方政府债券本金18680万元，其中一般债券18680万元，专项债务0万元，支付地方政府债券利息10150万元，其中一般债券利息5604万元，专项债券利息4546万元。
    三、地方政府债务情况
   （一）2022年末政府债务限额及余额决算数
    2022年省厅核定我县政府债务限额为357078万元，其中一般债务限额206343万元，专项债务限额150735万元。截至2022年底会同县政府债务余额356255万元，其中：一般债务余额为205520万元；专项债务余额150735万元。    
   （二）2022年地方政府债券发行及还本付息决算数。
    2022年全县发行新增政府债券57400万元，其中：发行一般债券13200万元；发行专项债券44200万元（社会事业专项债券13000万元，交通基础设施专项债券14500万元，园区建设专项债券16700万元。）
    2022年发行再融资债券18669万元，用于偿还到期地方政府债券。
    2022年地方政府债务还本支出18680万元（含发行再融资还本支出18669万元），利息支出10150万元。
    2022年地方政府债务付息支出10151万元，其中：一般债务支出为5605万元；专项债务支出4546万元。
   （三）2022年地方政府债券资金使用安排情况
    2022年安排使用新增一般债券13200万元，具体项目为：会同县应急管理局应急和消防设备购置项目20万元、会同县城乡客运一体化项目600万元、会同县“智慧党建”信息管理系统建设项目185万元、会同县城乡学校提质改造和维修项目2000万元、老旧小区改造和公租房维修项目243万元、会同县水利工程建设维修项目2000万元、会同县消防救援大队应急和消防设备购置项目50万元、会同县乡村公共部位安防设备及安装项目490万元、会同县监管中心（看守所、拘留所、驻守武警营房）整体搬迁工程项目265万元、会同县公路建设项目1271万元、会同县应急广播体系建设项目310万元、会同县城乡公路安防和养护项目1566万元、会同县第一中学高中部扩建工程880万元、会同县堡横公路改建工程200万元、2022年度交通运输固定资产投资项目1900万元、会同县林城镇双拥路提质改造工程及岩头、坪村高速连接线绿化提质工程520万元、会同县妇幼保健新院二次装修项目200万元、会同县职业中专学校扩建工程500万元。
   2022安排使用新增专项债券44200万元，具体项目为：会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目16700万元、会同县学前教育补短板（一期）建设项目4000万元、会同县智慧停车场建设项目14500万元、会同县殡葬服务综合提升建设项目3000万元、会同县职业中专学校提质改造项目6000万元。 
    四、一般公共预算“三公”经费决算执行情况
    2022年全县“三公”经费决算数（含乡镇，下同）为1125.56万元，同比增加323.49万元，增长40.33%。主要包括因公出国（出境）支出为0万元；公务接待费支出270.61万元，同比减少2.95万元，下降1.08%，主要原因是严格落实厉行节约的要求，严格控制公务接待的规模和标准，减少不必要的开支；公务用车购置及运行维护费854.95万元，同比增加326.44万元，增长61.77%。其中，公务用车购置费198.56万元，同比增加180.58万元，增长1004.34%，主要原因是公务用车因使用年限到期报废，分批购置公车用车；公务用车运行维护费支出656.39万元，同比增加145.86万元，增长28.57%，主要原因是汽车老化车辆损耗程度加剧，工作量增大用车频繁使用成本增加。
2022年全县“三公”经费总体比预算节约，完成年初预算数的79.61%，主要原因是按照中央和省厉行节约各项规定以及八项规定实施细则要求，严控相关开支，注重实际效果。
    五、预算绩效工作开展情况
   （一）开展业务培训，提升绩效意识
    为进一步强化绩效管理意识，提升预算绩效管理工作质效，5月18日，会同县财政局邀请到省财政厅绩效管理处处长龚次元、省预算绩效管理研究会专家洪丽对全县各预算单位和乡镇进行预算绩效管理业务培训。培训围绕“全面实施预算绩效管理提高财政资金使用绩效、绩效目标管理和如何开展绩效自评”全面讲解了预算绩效管理工作方法和要点。全县各级各部门牢牢树立了“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。
   （二）严格目标管理，强化绩效监控
    年初，我局印发《关于开展绩效目标审核工作的通知》（会财绩［2023］4号），引进第三方机构对年初绩效目标设置的完整性、相关性、适当性、可行性进行审核把关，确保绩效目标按预期实现，实现了绩效目标设定审核、审批全覆盖。9月份，我局印发《会同县财政局关于加强2023年度县本级预算绩效运行监控管理的通知》，对2023年1-6月份本级预算资金进行跟踪监控、检查、监督，对于绩效运行情况与预算绩效目标发现有偏差的，采取措施及时督促项目实施单位进行纠正，情况严重的建议预算暂停资金拨付，充分发挥绩效监督职能，提高财政资金使用效益。
   （三）规范绩效评价，提高资金效益
    一是全面开展绩效评价。组织全县18个乡镇、87个预算单位开展财政资金绩效自评工作，实现了财政支出绩效评价全覆盖。二是加强重点项目绩效管理。选出一些民生关注、社会影响较大的项目，引入第三方机构开展13个重点项目绩效评价，提升绩效评价工作影响力。三是强化绩效评价结果应用。将绩效评价结果作为预算支出是否纳入项目库、进行预算调整和预算安排的重要依据，并对评价报告在政府网站公开。
   （四）坚持制度创新，确保工作实效
为进一步贯彻落实“预算绩效管理全覆盖”的要求，我县积极探索开展政府性基金预算绩效管理新模式。2023年将城市垃圾处理费、污水处理费作为试点开展绩效评价工作，填补了政府性基金预算绩效管理盲区。下一步，我县继续探索研究“四部预算”绩效管理方法，争取做到“财政资金用到哪里，预算绩效管到哪里”。同时，我局注重总结经验方法，2023年已在省级平台发表新闻稿4篇，市级平台发表新闻稿2篇。