受必赢国际官网地址查询的委托，现将2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告公开如下。

一、2021年预算执行情况

2021年1-10月，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，狠抓财源建设，优化支出结构，筑牢“三保”底线，严守债务红线，着力提升财政资金管理水平，全县财政平稳运行，社会经济稳步发展。预计到年底当年财政能够实现收支平衡。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况。2021年，全县一般公共预算总收入304978万元（预计数，下同），为预算数317781万元的95.97%，比2020年决算数减少0.01%。按收入类型划分：

地方一般公共预算收入41947万元，为预算数41943万元的100.01%，比2020年决算数增长5.5%。其中：地方税收收入完成29835万元，同比增长6.89%；非税收入完成12112万元，同比增长2.24%。

上级补助收入247983万元，为预算数247545万元的100.18%，比2020年决算数增加3.51%。其中：返还性收入5480万元，一般性转移支付收入230390万元（含新增一般债券收入13700万元），专项转移支付收入12113万元。

调入资金15000万元，为预算数28293万元的53.02%，比2020年决算数增加1.39%。主要原因是政府性基金调入资金远低年初预期。

上年结余48万元。

2.支出预算执行情况。2021年，全县一般公共预算支出300551万元，为预算数313499万元的95.87%，比2020年决算数减少0.02%。按支出功能科目划分：

公共安全支出11097万元，同比增长4%，主要是公安、交警、消防、综治维稳、禁毒等支出；

教育支出55762万元，同比增长2.25%，主要是教师工资福利、学校公用经费、林城镇第一、三完小改扩建、机关幼儿园重建、高椅芙蓉学校新建等项目支出；

科学技术支出6341万元，同比增长45%，主要是科技人才支持、科普宣传、企业科技项目研发奖补、技术改造支持等支出；

文化旅游体育与传媒支出2804万元，同比增长13.48%，主要是旅游扶贫基础设施建设、基层文体设施建设、文物保护、县文化馆、图书馆、纪念馆、体育场馆及乡镇文化站免费开放、大型文体活动等支出；

社会保障和就业支出49684万元，同比增长16.77%，主要是离退休人员养老金、重点优抚对象、五保供养对象及低保对象补助等支出；

卫生健康支出32439万元，同比增长0.65%，主要是城乡居民基本医疗补助、职工基本医疗补助、基本公共卫生补助、城乡医疗救助、国家基本药物制度县级补助及新冠肺炎防控基础设施能力建设和物资采购储备等支出；

节能环保支出4172万元，同比增长11.52%，主要是农村环境保护、环境监测、污染防治、污染减排等支出；

城乡社区支出4537万元，同比增长2.79%，主要是城市基础设施建设、传统村落保护发展项目等支出；

农林水支出56331万元，同比增长3.84%，主要是农村基础设施建设、重点民生扶贫项目、禁捕退捕、提升县域河流水资源生态质量、支持粮食生产补贴等支出；

交通运输支出17762万元，同比降低34.19%，主要是农村公路建设及养护、洒口至万茶园公路建设、毛胜经沙溪至王家坪国防公路等项目建设支出。降低的主要原因是上级交通扶贫资金、成品油税费改革补助资金以及专项道路建设资金规模大幅度减少；

自然资源海洋气象等事务支出5700万元，同比增长0.37%，主要是地质灾害综合防治体系建设、土地储备、气象监测体系建设等项目建设支出；

住房保障支出13000万元，同比增长0.06%，主要是县城将军南路周边区域老旧小区改造、造纸厂旁安置小区配套项目、解放街周边区域老旧小区改造及配套基础设施建设项目等保障性安居工程项目建设支出；

一般公共服务支出、国防支出、资源勘探信息支出、商业服务业等支出37922万元，主要用于机关行政运行支出、国防建设、政府债券付息等支出。

另外，还需说明的是，县级预备费预算安排3000万元，支出3000万元，用于化解政府性债务、应对自然灾害、突发公共卫生事件等开支。

3.收支平衡情况。2021年，全县一般公共预算县级收入41947万元，上级补助247983万元，调入资金15000万元，上年结转48万元，收入总计304978万元。一般公共预算支出300551万元，上解中央、省市4427万元，支出总计304978万元。当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况
⠂ ⠂1年，全县政府性基金收入总计112396万元，同比增加14.87%，主要原因是地方政府专项债务转贷收入增加11600万元。其中：本级收入61105万元，为预算数74208万元的82.34%；上级专项补助收入2091万元；地方政府专项债收入49200万元。

支出总计112396万元，同比增长14.87%。其中，调出资金15000万元。按资金类别划分：国有土地使用权出让收入主要用于征地拆迁及土地增减挂钩项目、土地开发、城市建设、农村基础设施建设等项目；城市基础设施配套费主要用于乡镇及县城路灯亮化照明、污水处理设施监管和泵站运行、垃圾场运营、环卫车辆运转及乡镇垃圾一体化处理、环卫工人特种工作等城市卫生环境项目；污水处理费主要用于污水处理设施和运营。

当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2020年底社会保险基金结余30758万元，其中：城乡居民养老保险基金余额23079万元，机关事业单位基本养老保险基金余额6307万元，失业保险基金余额1372万元。

2021年社会保险基金收入预计完成29463万元，为预算数37776万元的77.99%，比2020年决算数减少52.33%，减少原因主要是职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金收归市级统筹，工伤保险基金收归省级统筹。其中：保险费收入13814万元；财政补贴15163万元；利息、转移收入等其他收入486万元。

2021年社会保险基金预计支出30929万元，为预算数31652万元的97.72%，比2020年决算数减少47.94 %，其中：社会保险待遇支出30811万元，转移支出、其他支出等118万元。

收支相抵，2021年滚存结余29292万元，其中：城乡居民养老保险基金滚存结余24131万元，机关事业单位基本养老保险基金滚存结余3746万元，失业保险基金滚存结余1415万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年，全县国有资本经营收入293万元，与预算数293万元一致，比2020年决算数增长5.02%。国有资本经营支出293万元，增长5.02%，全部调入一般公共预算。当年收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2021年底，全县政府债务余额预计298866万元，其中：一般债务192331万元，专项债务106535万元，与省政府下达的政府债务限额持平。政府债务期限共6类，其中：3年期限的为11471万元，5年期限的为72546万元，7年期限的为46991万元，10年期限的为50171万元，15年期限的为34725万元，20年期限的为21734万元，30年期限的为7428万元，未明确期限的为53800万元。2021年债券最高利率为4.25%，最低利率为2.65%。2021年全年应偿还本息23795万元，其中：本金16012万元，利息7783万元；实际偿还本金16012万元，其中：再融资债券归还本金16011元，预算安排资金偿还本金1万元；预算安排资金偿还利息7783万元。

2021年，面对经济下行和上级补助收入减少的双重压力，全县财政收支矛盾巨大，主要体现为：

　　1.完成预算收入任务压力大。一是2021年取消了抗疫特别转移支付资金，上级转移支付收入增幅不达预期。二是受经济下行压力影响，实现地方一般公共预算收入任务目标难度大。三是受房地产市场低迷影响，完成调入一般公共预算资金任务变数大。

　　2.新增刚性支出压力大。2021年，因政策性调整需增加的刚性支出约20000万元。其中：新增偿债资金支出5000万元，化解暂付款支出6000万元、职业年金支出3150万元，教育系统支2000万元、村级运转经费和村干部待遇提标1000万元，退役军人待遇支出780万元。

　　3.债务偿还压力大。2021年年初预算安排偿债资金14746万元，根据上级要求偿债计划发生变化，需预算调整增加5000万元。

面对上述问题，县财政通过“压、增、征、盘、化”，多措并举努力破解财政收支矛盾，确保年度预算收支平衡。一是在大力压减一般性支出的同时，全力保障干部职工合法福利待遇。其中，增加教师年终绩效奖金、社保缴费、工会等补助共2000万元，在职和退休村干部提标工资1100万元，退休干部职工职业年金3100万元。二是千方百计抓收入。财税部门围绕全年收入目标分月制定抓收计划，并落实到具体的税源和纳税主体，列出税源清单，明确征管职责，落实协税护税措施，确保完成全年地方收入计划。同时，积极向上争取政府性一般债券资金，2021年增量达4500万元。三是集中财力盘活财政资金，化解债务风险。县财政加强对上级专项资金分配的研判，加强财政资金统筹使用。严格清理收回财政存量资金，提升资金使用效率。足额安排政府偿债资金，切实化解存量债务。

二、2022年财政预算草案

（一）2022年预算编制总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实省委“三高四新”战略和党中央关于过“紧日子”要求，紧紧围绕县委、县政府重大决策部署，坚持依法依规、节用裕民、防控风险、突出重点。严格按照《预算法》等法律法规和有关文件规定，坚持零基预算、厉行节约、收支平衡。进一步压减一般性支出，优先保障工资福利支出，充分保障基本民生支出，足额安排政府性债务还本付息支出，着力保障重点项目支出。聚力财源建设，兜住“三保”底线，严守债务风险红线，推动县域经济高质量发展，为全县社会经济稳步发展提供坚实的财力保障。⠼/span>

（二）2022年财政预算概况

1.一般公共预算。2022年，全县一般公共预算收入总计304466万元。其中：县级收入按增长率6%预计完成44460万元，上级补助233685万元（其中上级非财力性补助128497万元）；调入资金26321万元。一般公共预算支出总计304466万元，其中：上解上级支出4427万元，本级支出和转移支付支出300039万元。当年收支平衡。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出22153万元；国防支出403万元；公共安全支出11233万元；教育支出55782万元；科学技术支出6344万元；文化旅游体育与传媒支出2956万元；社会保障和就业支出48875万元，卫生健康支出31654万元；节能环保支出4184万元；城乡社区支出4786万元；农林水支出54221万元；交通运输支出14332万元；资源勘探信息等支出5400万元；商业服务业等支出1300万元；金融支出30万元；自然资源海洋气象等支出5281万元；住房保障支出9681万元；粮油物资储备120万元；债券还本付息支出21304万元。

2.政府性基金预算。2022年，全县政府性基金预算收入47930万元（由于政府性基金上级补助未下达，无法预计，收入不含上级补助收入），其中：污水处理费收入291万元，城市基础设施配套费收入582万元，福利彩票机构业务费30万元，国有土地使用权出让收入46000万元，专项债务对应项目专项收入1027万元。支出47930万元，其中：城乡社区支出17900万元，其他支出30万元，债券付息及债务发行费用支出4000万元，调入一般公共预算资金26000万元。当年收支平衡。

3.社会保险基金预算。2022年，全县社会保险基金收入34678万元，其中，保险费收入14432万元，财政补贴19879万元，利息、转移收入等其他收入367万元。支出33122万元，其中：社会保险待遇支出32865万元，转移支出等其他各项支出257万元。当年结余1556万元，滚存结余28300万元。

分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入10772万元，支出8682万元，收支相抵后当期结余2090万元，滚存结余24382万元；机关事业单位基本养老保险基金收入23755万元，支出24339万元，收支相抵后当期结余-584万元，滚存结余2470万元；失业保险基金收入151万元，支出101万元，收支相抵后当期结余50万元，滚存结余1448万元。

4.国有资本经营预算。2022年，全县国有资本经营收入预算321万元，全部为股利、股息收入。支出预算321万元，全部调入一般公共预算。当年收支平衡。

5.地方政府债务情况。2022年，全县计划新增债务转贷额度50000万元，其中：一般地方政府（再融资债券）债券30000万元、专项债券20000万元。政府债务转贷本金偿还和新增相低后，2022年末预计债务余额为330197万元。2022年计划还本付息28680万元，其中：政府债务转贷还本18669万元、财政公共预算安排还本11万元、付息10000万元（财政公共预算安排6000万元、政府性基金预算安排4000万元），外债转贷还本付息0万元。

（三）2022年主要工作措施

⠼/span>⠂ 2022年，县财政按照“开源、统筹、控制”的方针，不断提升财政管理科学化、精细化、规范化水平，努力为全县社会经济稳中向好发展贡献财政力量。

1.倾心倾力“开源增收”。按照“抓产业项目、抓招商引资、抓财源建设、抓落地见效”的思路，切实加大财源建设力度。一是突出抓好“一主两特”产业项目。紧紧围绕我县农副产品精深加工主导产业以及电子信息、汽车零配件加工两个特色产业，以特色产业链建设为重点，大力建链补链延链强链。出台争资立项激励措施，鼓励各级各部门积极争取上级专项资金和优惠政策实施新建项目。二是大力推动高质量招商引资。坚持把招商引资作为经济发展的“第一菜单”，以工业集中区为主战场，着力推进高位招商、亲情招商、全民招商、以商引商，努力实现我县招商引资工作新突破。三是切实加强财源建设。按照《会同县关于“三高四新”财源建设工程实施方案》的要求，坚持产业政策与税收贡献挂钩、专项资金安排与产业税收提升挂钩、项目资金分配与税收产出挂钩，着力培育稳固财源。四是全力抓好工作落地、见到实效。以抓铁有痕、踏石留印的坚韧与执着，切实抓好财源建设各项工作落实。学深悟透土地行业政策和财税政策，努力实现新时代新型土地财政可持续发展。紧紧围绕碳达峰、碳中和战略规划，积极介入碳交易，把握创造新的财税收入。努力争取政府性一般债券和专项债券增量资金，做大财政“蛋糕”。

2.有力有效“统筹整合”。按照党的十九届五中全会关于“加强财政资源统筹”的要求，针对当前财政工作严峻形势，牢牢把握财权的政府属性，切实加大政府对所有资金的统筹力度。一是坚决落实“三个统筹”要求。对于上级资金与本级资金、预算外资金与预算内资金、专项资金与一般性资金，均由政府统筹使用，做到先用上级资金后用本级资金，先用预算外资金后用预算内资金，先用专项资金后用一般性资金。二是高位推动上级专项资金统筹使用。对于上级下达的专项资金指标，县财政一周一汇总，县委、县政府主要领导一周一调度，从源头上加强资金统筹，切实提高资金使用的科学性与精准性。三是严格资金审批管理。除各乡镇、各单位部门预算资金外，其他所有资金的使用均由县财政商相关部门提出建议，报县人民政府主要领导按规定审批。凡未经县人民政府主要领导审批的，一律不予拨付。四是有效统筹资金使用方向。按照“做示范、出成效”的要求，县里重点抓好高椅古村、坪村粟裕故居纪念馆红色景区、堡子月饼小镇、宝田茶场、连山炎帝故里、林城镇康养基地建设，加大项目、资金倾斜力度，力求取得预期效果。对于移民资金，同样实行集中投入，重点抓好漠滨至青朗渠水沿线6个村的移民新村示范带建设。五是继续加大涉农资金整合力度。今后几年，要紧紧抓住有限的“窗口期”，按照“应整尽整”的要求，切实加大对涉农资金的整合力度，助力乡村振兴。

3.从紧从严“压缩控制”。坚持把“节流”与“开源”摆在同等重要的位置，千方百计压缩、控制资金开支。一是牢固树立过“紧日子”思想。层层传导压力，使各级各部门、广大干部职工形成共识、共度时艰。严格贯彻落实省人民政府“六个严禁”和市人民政府“六条措施”要求，2022年继续压减一般性支出20%以上。二是强化预算约束。严格执行“无预算不支出”“超预算不新增”等规定，增强法治观念，强化纪律意识，更加注重强化约束，着力提升预算执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力。三是从严控制预算追加资金。采取“四看”（看账户余额、看工作需要、看是否虚列、看经费开支多少）的方式，严格加强预算追加资金的审核把关，做到能够不追加的坚决不追加，能够少追加的尽量少追加。打破单位凡事上会都需要追加预算的“潜规则”，单位新增资金需求原则上在自有资金中统筹解决，倒逼单位“一分钱掰成两分钱用”。四是严格落实重大建设项目分期付款、分年度付款制度。对于500万元以上的项目建设资金，严格执行按年度、按比例支付的规定，做好以时间换空间，切实缓解财政支付压力。五是严禁滥发津补贴。严格制度管理，严肃财经纪律，对于上级没有政策规定的津补贴，一律不得发放或扩大发放范围。对于上级督查、内部检查、各级巡察和群众举报发现的滥发津补贴问题，一律从严调查、从严处理。六是全面推进财政资金绩效管理。加强全过程预算绩效管理监督，加强绩效评价结果运用，严格执行“无绩效不安排”、“绩效差扣经费”等规定，最大限度提高资金使用效率。

“艰难困苦，玉汝于成”。2022年，我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，大力实施“三高四新”战略，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的有力监督下，在县政协的大力支持下，同心同德、团结拼搏，自加压力、负重奋进，努力推动我县财政事业高质量发展，为全面实施生态立县、产业兴县、教育强县作出新的更大贡献！