一、部门基本概况

（一）职能职责

本部门职能职责是：

1、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。

2、贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计政策，制订审计业务规章制度并监督执行。

3、向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

4、向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。

5、依据《中华人民共和国审计法》规定的权限开展审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

6、按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

7、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8、承担上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

9、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

10、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11、完成县委、县政府交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强审计监督合力。

（二）机构设置

本部门有内设机构7个，为：办公室（法制股）、财贸与农业农村审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计室（自然资源和生态环境审计股）、重大项目与政策跟踪审计股、内部审计指导股。下设二级机构2个，为：会同县领导干部离任审计办公室、会同县建设项目审计中心。部门人员情况（以2019年9月份人数为准）：编制26人，在职人数20人，全额拨款17人，差额拨款3人，退休11人。本部门车辆1台，其中：执法车1台。

（三）当年取得的主要事业成效

2019年，我局对重点领域、重点部门、重点资金加强了审计监督。全年共完成审计项目121个，其中：送审总金额34084万元，审定金额25371万元，核减8713万元。年初安排的其他财政财务类审计项目已完成7个，共审计查出违纪违规资金218.6万元，管理不规范资金4103万元，目前已收缴财政60万元。

 二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

本年度部门年初预算收入支出数为195.8万元，其中：一般公共预算拨款195.8万元。包括工资福利支出120.1元，一般商品和服务支出35.7万元，专项商品和服务支出40万元。2018年本部门年初预算收支数为294万元，其中：一般公共预算拨款294万元。包括工资福利支出147.1万元，一般商品和服务支出75.9万元，专项商品和服务支出71万元。本年度与上年年初预算数对比减少98.2万元。主要是压缩公用经费和项目支出。

（二）收入支出预算执行情况

1、收入支出与上年度对比分析

本年收入决算数为394.24万元，2018年度收入决算数为560.44万元。本年度与上年度对比，收入减少166.2万元，减少幅度为30%。主要原因是2019年协审机构的劳务费有较大减少。

本年支出决算数为393.94万元，2018年支出决算数为560.23万元。本年度与上年度对比，支出减少166.29万元，减少幅度为30%。主要原因是2019年协审机构的劳务费有较大减少。

2、收入支出与预算对比分析

（1）本年收入决算数为394.24万元，年初预算数为195.8万元，收入决算与预算数对比增加198.44万元；本年支出决算数为393.94万元，年初预算数为195.8万元，支出决算与预算数对比增加198.14万元。

（2）差异原因分析。本年度我单位收入决算数与收入预算数相差数额较大。一是年初预算没有将付给协审机构的工程造价结算款110万元列入本部门预算；二是本部门1名退休干部死亡追加抚恤金15万元；三是上级审计部门和本级财政追加专项审计费用及扶贫队员生活补助。

3、收入支出结构分析

（1）本年收入决算数为394.24万元，按功能分类分别政府办公厅及相关事务110.24万元，审计事务262.13万元，社会保障和就业支出死亡抚恤15.39万元，农林水扶贫支出6.48万元。

本年支出决算数为393.94万元，按功能分类分分别政府办公厅及相关事务110.24万元，审计事务261.83万元，社会保障和就业支出死亡抚恤15.39万元，农林水扶贫支出6.48万元。

（2）我单位下设两个二级事业单位，均没有独立核算，故不存在收入支出按部门所属单位分布情况。

4、支出按经济分类科目分析

（1）“三公”经费支出情况：

本年“三公经费”支出数决算数为9万元，其中：公务车辆运行维护费4.72万元，公务接待费4.28万元。与去年决算数12.1万元相比较减少3.1万元，降幅为26%；与年初预算数11万相比较减少2万元，减少18%。主要是公务用车和专项接待费用严格控制，减少了费用支出。

我单位年末有在职人员20人。人均支出三公经费为0.45万元，其中，公务接待费人均开支0.21万元，公务用车费人均0.24万元。

（2）会议费支出情况：本年度会议费支出3.85万元，比上年度4.2万元，减少0.35万元，降幅8%。

（3）培训费支出情况：本年度培训费支出决算数为2.8万元，较去年8.5万元减少6.7万元，降幅70%，主要原因省厅安排的培训减少，工作人员基本参加过常规培训。

5、财政拨款收入、支出分析

本年度收入支出全部为财政拨款收入支出。财政拨款收入支出分析与全年收入支出分析情况一致，不再累述。

（三）年末结转和结余情况

本年度资金来源为财政拨款，收支结余为0.5万元，其中基本支出结转数为0.5万元，主要是2019年一笔授权支付额度未使用造成结转。

（四）与预算支出相关的其他指标分析

本年度资产负债表中，各项资产合计数为138.22万元，其中流动资产数为70.68万元，固定资产数为67.53万元，无形资产5.17万元。与去年资产数214.58万元相比减少76.36万元，减少36%，主要是会计制度变更后，固定资产按计提折旧后的净值计算。

本年度负债数为27.13万元，上年度负债数为51.14万元，比去年减少24.01，减少47%。

  资产负债率为19.6%，本年度负债仅包括其他应付款，所以不存在结构情况分析。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位在财务管理中，严格按照年初制定的单位财务管理制度来执行，对各项开支严格把控，确保“三公经费”控制在年初预算数内。特别是对项目资金的管理使用，严格按照上级年初上报预算的项目明细列支，加强报账程序管理，确保项目资金的安全使用。在年度决算过程中，迅速落实贯彻决算工作，在编报过程中，认真对每一个数据进行汇总收集，并从横向、纵向全方位进行对比分析，同时，把好数据审核关，确保数据的真实性、完整性与科学性。

（二）本单位决算力求公开、透明，相关数据及时公开，确保决算得到主管部门的批复。

 会同县审计局