目  录

 

第一部分  会同县审计局2021年部门预算编制说明

一、部门基本概况

（一）职能职责

（二）机构设置

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

（一）收入预算

（二）支出预算

四、一般公共预算拨款支出预算

（一）基本支出

（二）项目支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

（二）“三公”经费预算

（三）政府采购情况

（四）一般性支出情况

（五）国有资产占有使用情况及新增资产配置情况

（六）重点项目预算的绩效目标等预算绩效情况说明

七、名词解释

第二部分  部门预算公开表格

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、部门支出总表（分类）

五、基本支出预算明细表-工资福利支出

六、基本支出预算明细表-商品和服务支出

七、基本支出预算明细表-对个人和家庭补助

八、财政拨款收支总表

九、一般公共预算拨款支出分类汇总表

十、一般公共预算支出总表

十一、一般公共预算基本支出明细表-工资福利支出

十二、一般公共预算基本支出明细表-商品和服务支出

十三、一般公共预算基本支出明细表-对个人和家庭补助

十四、政府性基金拨款支出分类汇总表

十五、纳入专户管理的非税收入拨款支出分类汇总表

十六、一般公共预算拨款-经费拨款支出预算

十七、专项资金预算汇总表

十八、单位基础信息表-人员

十九、单位基础信息表-车辆与在校学生

二十、三公经费预算表

二十一、政府采购预算表

二十二、购买服务预算表

第一部分  会同县审计局2021年部门预算说明

一、部门基本概况

（一）职能职责

1、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。

2、贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计政策，制订审计业务规章制度并监督执行。

3、向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

4、向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。

5、依据《中华人民共和国审计法》规定的权限开展审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

6、按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

7、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8、承担上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

9、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

10、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11、完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置

会同县审计局设有办公室（法制股）、财贸与农业农村审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计室（自然资源和生态环境审计股）、重大项目与政策跟踪审计股、内部审计指导股7个职能股室。有2个直属事业单位：会同县领导干部离任审计办公室、会同县建设项目审计中心。部门人员情况（以2020年10月份人数为准）：编制27个，在职人数23人，全额拨款20人，差额拨款3人，编外聘请人员2人，退休11人。本部门车辆1台，其中：执法车1台。

二、部门预算单位构成

本单位虽然有下属2个事业单位：会同县领导干部离任审计办公室和会同县建设项目审计中心，核定全额编制10个，差额编制5个，但财务收支均未独立核算，因此，纳入2021年部门预算编制范围的只有审计局本级。

三、部门收支总体情况

2021年部门预算包括本级预算和所属单位预算在内的汇总情况。收入既包括一般公共预算收入、政府性基金收入和国有资本经营预算收入，又包括事业单位经营服务等收入；支出既包括保障机关及所属事业单位基本运行的经费和专项经费。

（一）收入预算：2021年年初预算数2464千元，其中，经费拨款2264千元，纳入一般公共预算管理的非税收入拨款20千元。收入较去年增加194千元，增加8.5%。

收入增加的原因：主要是工资调整，工资津补贴、社保缴费、车补等方面逐年增长；党建、干部、人才、教育等工作相关活动的开展预算等方面相应增加。

（二）支出预算：2021年年初预算数2464千元，其中，一般公共服务2464千元。收入较去年增加194千元，增加8.5%。

增加的原因：主要是工资调整，工资津补贴、社保缴费、车补等方面逐年增长；党建、干部、人才、教育等工作相关活动的开展预算等方面相应增加。

四、一般公共预算拨款支出预算

2021年一般公共预算拨款收入2464千元，具体情况如下：

（一）基本支出：2021年年初预算数为2464千元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

（二）项目支出：2021年年初预算数为400千元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：政府性投资审计专项支出70千元，主要用于政府投资审计业务的设备购置、软件维护、培训等方面；专项审计费用主要用于自然资源资产和领导干部经济责任审计、上级安排的各种专项审计等产生的办公费、交通费、差旅费等支出；金审工程支出20千元，主要用于网络维护、设备运行等方面；经常性补助240千元，主要是用于审计差额人员的工资、社保、奖金及各项福利支出。

五、政府性基金预算

2021年本部门无政府性基金预算。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2021年单位的机关运行经费当年一般公共预算拨款379千元，比2020年预算增加52千元，增长16%。增加的原因主要是工资调整，工资津补贴、社保缴费、车补等方面逐年增长；党建、干部、人才、教育等工作相关活动的开展预算等方面相应增加。

（二）“三公”经费预算

2021年“三公”经费预算数为134千元，其中，公务接待费52千元，公务用车购置及运行费82千元（其中公务用车运行费82千元），因公出国（境）费0千元。2021年“三公”经费预算较2020年减少15千元，主要是按省、市县有关文件精神压减开支。

（三）政府采购情况

2021年无政府采购预算安排。

(四）一般性支出情况

本部门2021年一般性支出预算共计379千元，其中:办公费21千元、印刷费10千元、水费15千元、电费25千元、维修（护）费15千元、公务接待费52千元、工会经费25千元、公务用车运行维护费82千元、其他交通费用104千元、党建经费30千元。

（五）国有资产占有使用情况及新增资产配置情况

截至2020年12月31日，本单位年末共有车辆1辆；单价50万元以上通用设备0台（套）；单价100万元以上专用设备0台（套）。2021年一般公共预算安排购置车辆0辆，单位价值50万元以上的通用设备0台，单位价值100万元以上的通用设备0台。办公用房是使用的是自有办公用房，面积约800个平方米，固定资产登记在本单位，本单位无新增资产。

（六）重点项目预算的绩效目标等预算绩效情况说明

本部门整体支出和项目支出实行绩效目标管理，纳入2021年部门整体绩效目标的金额为2464千元，其中，基本支出2064千元，项目支出400千元。目标任务：1、提升审计工作信息化水平，运用现代科技手段，全面提升审计工作质量和审计监督效能。2、服务财政资金提质增效,切实提高预算管理绩效。3、加强民生、涉农资金的跟踪审计，服务于保障和改善民生,促进各项惠民富民政策落到实处。4、扎实开展领导干部经济责任审计,激励干部担当作为,促进权力规范运行。5、落实好主体责任，全面提升党建、扶贫、意识形态、党风廉政等其他各项工作水平。

2021年度未安排重点项目预算。

七、名词解释

1、财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

2、上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

4、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

5、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房管理费、办公用车运行维护费以及其他费用。

6、政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

第二部分  部门预算公开表格

    13审计局