根据县委、县政府部署，会同县审计局依法审计了2020年度本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2020年，县财政部门进一步深化财政预算改革，完善政府预算体系，大力调整和优化财政支出结构，重点保障民生支出和政策性支出，县本级预算执行及其他财政支出运行情况总体较好。

一、县本级财政管理审计情况

2020年全县一般公共预算收入总量323185万元，支出总量323137万元；政府性基金收入77859万元，支出77757万元;国有资本经营收入299万元，支出299万元；社会保险基金收入61809万元,支出59412万元。2020年，全县“三公”经费支出1000.31万元，比上年1062.78万元减少62.47万元，同比下降5.9%。审计结果表明，2020年县本级预算执行情况总体较好，但在预算编制、支出预算执行和财政管理等方面还有待改进。发现的主要问题：

（一）收入预算执行方面

1.2017年至2019年非税收入187.64万元未确认缴库；

2.专户利息收入95.53万元未及时缴入国库。

（二）支出预算执行方面

预备费使用不规范。用于各种工作经费支出，涉及金额339.65万元。

（三）财政综合管理方面

1.会同县财政局专项资金专户超过2年无业务发生的子账户12个，结转结余800.8万元超过规定时限未统筹。

2.审核把关不严、专户拨款与单位结算不及时，造成子账户余额出现负数。

3.国库集中支付结余占公共财政支出比例较大，年末结余比例占公共财政支出比例为22.6%，支付结余较上年有所增长且占当年公共财政支出比例占比超过规定的9%。

二、部门预算执行审计情况

2020年，主要对县住建局、机关幼儿园、移民事务中心预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，主要存在的问题：

1.无依据或超范围发放补助费、岗位津贴和报销差旅费

（1）县机关幼儿园无依据发放生活补助费、教研活动培训补助等共计4.5万元；

（2）县移民事务中心超范围发放岗位津贴2.63万元；

（3）县住建局派出的驻村工作队员在后盾扶贫资金中列支不符合使用范围规定的县内差旅费0.2万元。

2.财务管理不规范

（1）县移民事务中心存在报销程序不规范、同一项目所附附件金额不一致；

（2）县机关幼儿园存在未按规定支付亲子运动会活动策划执行费4.42万元；

（3）县住建局往来账清理不及时。

3.固定资产管理不到位

县机关幼儿园未按规定对购置的笔记本电脑和电钢琴进行固定资产登记，涉及金额2.51万元。

4.县移民事务中心审核把关不严，多支付勘察设计费和培训费分别为8.3万元和3.6万元。

5.县移民事务中心违规向已死亡人员发放“库区移民后期扶植基金”6人次0.72万元。

6.项目管理不规范

县移民事务中心项目工程勘察设计未按规定进行公开招标、已完工项目未及时送审以及超额拨付工程进度款。

7.移民培训管理不规范。两期培训班实际上课课时压缩了一半。

三、 领导干部经济责任审计情况

2020年，主要对若水镇和金竹镇党委书记、镇长履行经济责任情况进行了审计。主要存在的问题：

1.财务管理使用不规范

（1）若水镇和金竹镇均存在报账未按规定取得原始凭证；

（2）若水镇和金竹镇存在发放民政救济资金时打入民政办工作人员等个人账户再支付现金的情况；

（3）金竹镇敬老院未依法设置会计账簿；

（4）若水镇存在超标准支出工会活动经费。

2.固定资产管理不到位，未按规定登记

若水镇购买的防汛物资有2.2万元未按规定进行固定资产登记。

3.未及时清理、结算往来账款

若水镇未及时清理、结算两年以上往来账款共计576.5万元

四、领导干部自然资源资产任中审计情况

2020年以来，对若水镇、金竹镇党委书记、镇长任职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计。审计发现两个乡镇主要存在国土、林业资源巡查及后续跟踪落实不到位，镇、村河长巡河不到位，畜禽养殖场监管不到位等问题。

五、新冠肺炎疫情防控资金及捐赠款物专项审计情况

对审计发现的问题，相关单位对发现的问题立即进行了整改。

六、政府投资建设项目工程竣工结（决）算审计情况

2020年度，共完成建设项目工程造价结算审计77个，送审金额52617万元，审定金额43316万元，核减9301万元。审计中发现，存在有些项目变更没有按规定进行审批、有些项目的附属工程没有按规定进行政府采购，而是通过签证或补充合同的方式就纳入了主体工程结算、有些项目工程预算没有报财政评审等问题。

七、审计建议

1.进一步规范非税收入划缴。督促执收单位对缴入非税汇缴结算户的款项及时确认。

2.加强国库专户沉淀资金的清理，严格按照两年的标准及时清理，盘活存量资金。

3.加快财政资金支付，减少国库集中支付结余，严格控制应付国库集中支付结余数额增长。

4.项目管理单位要加强项目管理，做好项目前期工作，建立动态项目库，争取项目及时落地实施，加快资金拨付。