会同县审计局2024年部门预算编制说明

一、部门基本概况

（一）职能职责

本部门职能职责是：

1、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。

2、贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计政策，制订审计业务规章制度并监督执行。

3、向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

4、向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。

5、依据《中华人民共和国审计法》规定的权限开展审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

6、按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

7、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8、承担上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

9、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

10、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11、完成县委、县政府交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强审计监督合力。

（二）机构设置

1.会同县审计局设有办公室（法制股）、财贸与农业农村审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计室（自然资源和生态环境审计股）、重大项目与政策跟踪审计股、内部审计指导股7个职能股室。有2个直属事业单位：会同县领导干部离任审计办公室、会同县建设项目审计中心。

2.人员情况（以2023年12月份人数为准）：组织部核定机关编制数23人（包括行政编11人，后勤编1人），分别实有10人、1人；核定事业编制数11人（均为全额），实有11人。

二、部门预算单位构成

会同县审计局虽然有下属2个事业单位：会同县领导干部离任审计办公室和会同县建设项目审计中心，核定全额编制11人，但财务收支均未独立核算，因此，纳入2024年部门预算编制范围的只有会同县审计局部门本级。

三、部门收支总体情况

（一）收入预算情况：包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2024年本部门收入预算数339.30万元，其中，一般公共预算拨款339.30万元。收入较去年增加87.05万元，主要原因一是人员及工资调整，工资津补贴、社保缴费等方面相应变动；二是公用经费标准提高，公用经费增加。

（二）支出预算情况：2024年本部门支出预算数339.30万元，其中，一般公共服务支出286.24万元，社会保障和就业支出31.49万元，住房保障支出21.57万元。支出较去年增加87.05万元，主要原因一是人员及工资调整，工资津补贴、社保缴费等方面相应变动；二是公用经费标准提高，公用经费增加。

四、一般公共预算拨款支出预算

2024年本部门一般公共预算拨款支出预算339.30万元，其中，一般公共服务支出286.24万元，占84.36%；社会保障和就业支出31.49万元，占9.28%；住房保障支出21.57万元，占6.36%。具体安排情况如下：

（一）基本支出：2024年本部门基本支出预算数294.30万元，主要是为保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费。

（二）项目支出：2024年本部门项目支出预算数45万元，主要是部门为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等，其中：非税征收成本支出6万元，主要用于开展审计执法产生的办公费用；投资审计专项支出15万元，主要用于投资审计业务的设备购置、软件维护、办公等方面；专项审计费用支出14万元，主要用于自然资源资产和领导干部经济责任审计、上级安排的各种专项审计等产生的办公费、交通费、差旅费等支出；金审工程支出10万元，主要用于网络维护、设备运行等方面。

五、政府性基金预算支出

2024年本部门无政府性基金预算安排的支出。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2024年本部门机关运行经费34.50万元，比上年预算增加6.60万元，上升23.66%，主要原因是公用经费定额标准提高，单位公用经费增加。

（二）“三公”经费预算

2024年“三公”经费预算数为5.50万元，其中，公务接待费3万元，公务用车购置及运行费2.50万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费2.50万元），因公出国（境）费0万元。2024年“三公”经费预算较上年减少5.1万元，主要是压缩接待费、减少公车出行。

（三）一般性支出情况：2024本部门未安排会议费、培训费；未拟举办节庆、晚会、论坛、赛事活动等。

本部门2024年一般性支出预算共计18.50万元，其中:水费1万元、电费2万元、工会经费10万元，公务接待费3万元，公车运行及维护费2.50万元。

（四）政府采购情况：2024年本部门无政府采购预算。

（五）国有资产占用使用及新增资产配置情况：截至2023年12月底，本部门共有公务用车1辆，其中，其他按照规定配备的公务用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。2024年拟新增配置公务用车0  辆；新增配备单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。办公用房使用的是自有办公用房，本单位无新增资产。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2024年部门整体支出绩效目标的金额为339.30万元，其中，基本支出294.30万元，项目支出45万元，具体绩效目标详见报表。2024年度本部门未安排重点项目预算。

会同县审计局

2024年5月25日