2023年度怀化市生态环境局会同分局部门决算分析报告

 

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

（1）贯彻执行国家生态环境基本制度。会同同级有关部门拟订生态环境保护规划、规范、制度，经批准后组织实施;会同同级有关部门编制并监督实施重点区域、流域、饮用水水源地生态环境规划和水功能区划。

（2）负责统筹协调和监督管理生态环境保护工作。组织协调环境污染事故和生态破坏事件的调查处理，指导协调突发生态环境事件的应急、预警工作，参与实施生态环境损害赔偿制度。

（3）负责监督管理减排目标的落实。根据上级核定污染物总量控制目标，组织制定并监督实施本辖区污染物排放总量控制计划及相关措施，监督实施排污许可制度，监督检查污染物减排任务完成情况，实施生态环境保护目标责任制，组织协调应对气候变化和温室气体减排工作。

（4）负责环境污染防治的监督管理。组织拟订本辖区大气、水、土壤、噪声、光，恶臭、固体废物、废弃化学品、危险废物、机动车等的污染防治管理制度并监督实施:会同有关部门监督管理饮用水水源地生态环境保护工作:指导城乡生态环境综合整治工作，监督农业面源污染治理工作:监督指导区域大气环境保护工作，组织实施区域大气污染联防联控协作机制。

（5）指导协调和监督生态保护修复工作。监督管理对生态环境有影响的自然资源开发利用活动、重要生态环境建设和生态破坏恢复工作:指导协调和监督各类自然保护地的生态环境保护工作;监督野生动植物保护、 湿地生态环境保护等工作:指导协调和监督农村生态环境保护，监督生物技术环境安全，参与生物多样性保护工作，参与生态保护补偿工作。

（6）负责核与辐射安全的监督管理。牵头核安全工作协调机制有关工作，参与核事故应急处理，负责辐射环境事故应急处理;监督管理核设施和放射源安全，监督管理核设施，核技术应用，电磁辐射、伴有放射性矿产资源开发利用活动中的污染防治;对核材料管制和民用核安全设备的设计、制造、安装及无损检验活动实施监督管理。

（7）、负责生态环境准入的监督管理。组织实施生态环境准入清单；按规定审批或审查开发建设区域、规划、项目环境影响评价文件。

（8）负责生态环境监测工作。组织实施生态环境执法监测、应急监测、环境质量监测、污染源监测。

（9）协调配合做好中央和省生态环境保护督察相关工作。指导、协调、中央生态环境保护督察反馈问题整改工作室；对同级有关部门贯彻落实生态环境保护决策部署情况、对生态环境保护督察反馈问题整改扁平中、对“党政同责”“一岗双责”落实落实情况进行督查督办，对贯彻落实不到位、整改不力的提请问责。

（10）统一负责生态环境保护综合行政执法。组织开展生态环境保护执法检查活动，查处生态环境违法问题。

11、组织指导和协调生态环境宣传教育工作。推动社会组织和公众参与生态环境保护；开展生态环境科技工作，组织生态环境重大科学研究和技术工程示范。

（12）完成市生态环境局和县市区委、区政府交办的其他工作。

2．机构情况。怀化市生态环境局会同分局作为怀化市生态环境局的二级部门预算单位，内设科室为：办公室、环保督察协调股、行政审批股（法制宣传股）、污染防治股4个职能科室。

3．人员情况。共有编制31名（行政编制7个，事业编制24个），年末实有干部职工22人，比上年增加2人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2023年，在县委县政府的正确领导下，在市生态环境局的具体指导下，我局深入学习贯彻习近平生态文明思想，落实党的二十大精神，锚定“三高四新”美好蓝图，积极融入“五新四城”战略，紧紧围绕实施“1354”工程，全面推进我县生态文明和美丽会同建设，扎实开展各项工作，取得较好成效，现将工作总结如下：

一、关于2023年全县环境状况和环境保护目标完成情况

1.水环境质量。1－11月，县域内4个考核断面水质均达到或优于《地表水环境质量标准》Ⅱ类标准，达标率100%，饮用水源水质达标率100%。全县无黑臭水体，没有出现劣V类水体情况。

2.空气环境质量。我县细颗粒物（PM_2.5）平均浓度30微克/立方米。全县空气质量有效考核天数334天，优良天数322天，优良天数比例96.4%，空气质量综合指数(AQI)2.81。目前已完成上级下达的细颗粒物（PM_2.5）30微克/立方米、空气质量优良天数比例95.3%的考核任务。

3.土壤环境质量。全县土壤质量状况稳定，无疑似污染地块或污染地块开发利用不当，造成不良社会影响事件发生。

二、主要工作开展情况

（一）强化党的建设，履行意识形态工作责任制。一是加强党的政治建设，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，全力做好学习宣传贯彻党的二十大各项工作。二是严格落实《党委（党组）意识形态工作责任制实施细则》，深入学习领会习近平总书记关于意识形态工作的重要论述，坚持把意识形态工作与生态环境保护的中心工作一起谋划、部署、推进，同时持续巩固意识形态阵地。严格落实网络意识形态工作责任制，强化网络综合治理，加强舆情管控和信息报送。三是深入推进宣传工作，充分利用每年度的65环境日、全国节能日及今年第一个全国生态日等宣传活动，共发放宣传手册1000余份，接待咨询群众50余人，加大了环境保护宣传力度，普及了环境保护相关法律知识，增强了群众环保意识，取得了良好的宣传效果。

（二）强化生态建设，积极探索制度创新。一是做好省级生态文明建设示范区创建工作。一方面成立了以县长为组长的创建工作领导小组，多次在县委常委会及县政府常务会上研究解决创建工作的重点难点问题，另一方面编制并颁布实施了《会同县生态文明建设示范县规划（2021-2030年）》，制定了《会同县生态文明建设示范县创建工作实施方案》，明确生态文明建设各项指标的牵头单位、责任单位，将重点任务和重点工作落实到各相关职能部门。通过不断收集创建资料，形成技术报告，编制宣传画册，开展创建活动，加大对接力度，成功于2023年11月获得了命名授牌。二是探索建立乡镇生态环境“底单制”和“底单交接制”。并以县委、县政府名义下发《会同县乡镇生态环境保护底单制管理工作方案》，制定《会同县乡镇生态环境保护工作底单管理指标考核评分细则》和《会同县乡镇生态环境底单交接制度》，在各乡镇建设空气微型站点并确定地表水水质监测断面，全面调查摸清乡镇14项重点生态环境底数和现状，同时牵头举办会同县乡镇生态环境保护工作底单证交接仪式，重拾“交树交印”制度，传承与发展新时代“交树交印”。

（三）强化执法监管，确保全县环境安全。一是今年针对未批先建、未验先投、偷排偷放、危废储运等违法行为，先后出动执法人员460余人次，立案查处生态环境违法行为14起，下达《责令改正违法行为决定书》19份，二是通过防范化解重大生态环境风险隐患“利剑”行动、全市执法交叉检查、环境安全大排查大整治等专项执法，共排查检查企业292家次，三是环境应急管理方面。完成了《会同县县城集中式饮用水源保护区突发环境事件应急预案》、《会同县突发环境事件应急预案》、《会同县突发水环境事件应急预案》和《会同县重污染天气应急预案》等四个应急预案的修订且今年我县未发生一起突发环境事件。四是积极调处环境信访。充分利用红网、“12369”等举报平台，对群众所反映的环境污染线索及时调查处理，截至11月份共办结环境信访投诉举报27件，生态环境领域矛盾纠纷得到了有效化解，维护了社会稳定。

（四）强化污染防治，不断改善环境质量。一是强化大气污染防治，打好蓝天保卫战。2023年，我局依托县生环委开展各项大气污染防治工作，会同其他责任单位开展各项生态环境领域联合执法，同时深入开展秸秆禁烧、道路扬尘、建筑工地扬尘巡查，特别在秸秆焚烧高发期，每日开展12小时巡查，现场制止并交办相关单位处置。二是扎实推进水污染防治，深入打好碧水保卫战。一方面全面完成了入河排污口的排查整治工作，排查出来的第一批问题排口16个，第二批问题排口1个，目前已完成8个排污口的整治，全市排名进度靠前。三是积极推动土壤污染防治工作，打好净土保卫战。持续推进危险废物专项整治行动，进一步加强土壤污染风险项目管控和区域综合治理，严格控制新增土壤污染风险，坚决完成“一住两公”建设用地土壤污染状况调查任务，同时积极向生态环境部申报专项资金，开展原会同县东鑫锰业有限公司历史遗留废渣风险管控项目治理。

（五）强化改革攻坚，全面优化营商环境。2023年至今我县共完成建设项目环境影响评价报告书（表）审批14个，其中市级审批4个，县级审批10个，建设项目环境影响评价登记备案35个,无违规审批行为。全面完成全行业固定污染源排污许可证申请与核发工作。固定污染源排污许可证核发4个，变更6个，延证22个。

（六）强化整改落实，全面打好污染防治攻坚战。截止目前，会同县垃圾填埋场2项涉及2020年省生态环保督察“回头看”及废弃矿山污染防治专项督察反馈问题和下沉信访交办件任务均已完成整改并办结（销号）。

（七）强化对接力度，加强项目申报工作。2021年包装的2个项目正在实施中，2023年申报的项目共有三个项目，均已通过省级审核，正在国家库审核当中。

（八）强化监督管理，扎实推进党风廉政建设。一是切实加强党风廉政建设。认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，通过各种方式开展自查，增强廉洁自律意识，大力提高拒腐防变能力。二是持续推动抓党建促乡村振兴工作。选派驻村干部2人，全力助推大罗田村乡村振兴工作。

（八）强化责任担当，严格落实全县各项重点工作。通过制定《2023年重点工作任务落实方案》，明确责任领导和责任股室，确保各项工作有人干、事情有人抓、责任有人担。一是持续抓好县人大及政协提案、市对县《政府工作报告》、生态环境重点工作“打擂台”、市对县绩效考核、高质量发展、真抓实干督查激励考核、政协生态环境监督测评、国家重点生态功能区县域生态环境质量考核等各项工作任务。二是配合做好全县创文创卫、民族团结创建、健康会同、新时代文明实践、河长制、林长制、田长制等各项工作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2023年年初预算收入235.54,万元，其中一般公共支出预算235.54万元。比上年年初预算273.95万元，减少38.41万元，收支预算下降14%。

（二）收入支出预算执行情况。

2023年总收支为986.05万元，其中一般公共预算财政拨款收入为265.53万元，一般公共预算财政拨款支出265.53万元，（基本支出220.95万元，项目支出44.58万元），比年初预算235.54万元增加29.99万元，增长12.73%，比上年支出增加15.36万元，支出增长6.1%，主要是增加项目资金；其他收入（县级财政拨入资金）为720.52万元（项目支出580.35万元，基本支出140.17万元）主要是环保项目资金，单位上收补交退休人员职业年金、干部职工绩效工资、年终考核奖等。

1．收入支出与预算对比分析。

2023年度财政拨款支出年初预算数为295.64万元（市财政预算253.54万元，县财政预算60.1万元），支出决算数为986.05万元（市财政265.53万元，县财政720.52万元），完成年初预算的333.53%，其中：一般公共预算财政拨款支出为265.53万元，主要如下：

1、社会保障和就业支出（类） 行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算数为0万元，支出决算数为24.72万元，增长100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：业务需要增加此项支出。

2、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算数为11.97万元，增长100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：业务需要增加此项支出。

3、节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）行政运行（项）污染防治（款）其他污染防治（项）。

年初预算为235.54万元，支出决算为185.8万元，降低78.9%，决算数小于年初预算数的主要原因是：实际需要减少支出。

4、节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）其他环境监测与监察支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为44万元，增长100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：项目需要增加此项支出

2．收入支出结构分析。

2023年度财政拨款支出预算数为235.54万元，决算支出数为265.53万元，比年初预算增长12.73%，比上年增加15.36万元，增长6.1%，主要是增加项目资金，其中：社会保障和就业（类）支出24.72万元，占10.49%;卫生健康（类）支出11.01万元，占4.67%;节能环保（类）支出229.8万元，占84.84%。

3．支出按经济分类科目分析。

2023年度财政拨款基本支出220.95万元，比上年减少19.22，下降8%，财政拨款项目支出44.58万元，比上年增长100%。其中：

人员经费192.2万元，占基本支出的86.99%,比上年减少17.51万元，下降8.34%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他工资福利支出。

公用经费28.75万元，占基本支出的13.01%，比上年减少0.81万元，下降2.74%，人均支出率为主要包括办公费、出差费、电费、水费、劳务费、维修（护）费、培训费、工会经费、福利费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品服务支出。

其中：（1）“三公”经费支出情况：2023年度“三公”经费预算8万元，财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.39万元，占7.97%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.25万元，占53.13%。其中：

因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，与年初预算数一致，与上年决算数一致。公务接待费支出决算为2.39万元，全年共接待来访团组39个、来宾337人次，主要是环境执法检查、问题督察、工作调研、业务学习交流、环境监测等方面发生的接待支出。公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.25万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费4.25万元，主要是汽油费、维修费、过路过桥费和车辆保险。截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

（2）会议费支出情况：本年度无会议支出费

（3）培训费支出情况：2023年支出0.29万元，监测站事业工作人员网络培训费。比上年增加0.04万元。

4.财政拨款收入、支出分析。

2023年财政拨款收入为265.53万元，其中基本支出220.95万元，主要是基本工资85.42万元、津贴补贴29.13万元、奖金2.36万元、绩效工资35.61万元、基本养老保险缴费24.72万元、职工基本医疗保险缴费11.08万元、其他工资福利支出3.95万元；项目支出44.58万元，是执法办案经费0.58万元，自动监测水站“四通一平”建设费44万元。

5.非财政拨款收入分析。

2023年其他收入（县财政拨入资金）720.52万元，其中基本支出140.17万元，主要为：工资福利支出77.87万元（基础性绩效工资、其他社会保障缴费、伙食补助和考核奖），商品服务支出52.9万元（包括委托业务费、维护费、工会经费、劳务费、其他商品服务-驻村联村工作经费等），对个人和家庭的补助支出为9.4万元（包括退休人员独生子女费和节日慰问金、遗属生活补助费、嘉奖和记功人员奖金等；项目支出580.35万元，主要为：县域生态环境和农村环境质量监测服务费 79.29万元，省级生态文明创建服务费 61.3 万元，重点生态功能区县域生态环境质量考核工作经费34.86万元，国家生态文明示范县规划编制费15万元，污水（废液）处理费3万元，饮用水源保护区勘定服务费63.8万元，东鑫锰业渣库历史遗留风险管控工程项目费264.4万元，空气自动监测站搬迁29.8万元，农村环境整治28.9万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．2023年无年末结转和结余资金。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2023年末《资产负债表》中资产总计为87.52万元，比上年同期减少29.62万元，下降25.11%、主要是2023年固定资产折旧增加29.62万元；负债合计为55.96万元，比上年同期减少14.37万元，下降20.43%，主要原因是支付应付账款15万元（以前年度欠创建国家生态文明示范县规划编制费）。

（五）绩效目标完成情况。

本单位尚未完成绩效评价。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

一是年初项目资金未能纳入预算，使预算执行率变高；  二是对绩效目标设定不够科学。今后结合绩效目标和年度目标，加强预算绩效管理，完善年度指标值设定，加强资金使用统筹。

 

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。1、严格按照《会计法》和国家财经政策规范财务管理，一是认真做好了会计核算工作，及时、规范地进行了会计核算和账务处理，按时完成财政部门对会计核算工作的考核，财务人员对报销原始发票进行严格审核把关。二是加强与财政部门等业务部门的联系争取财政资金支持，保证了单位一系列工作开展的需要。三是项目资金严格按照财务管理要求，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；2、按照财政部门要求，认真编制部门预算，加强预算绩效管理，强化预算支出绩效责任，提高财政资金使用效益，在财政资金使用过程中，严格按照预算范围执行，做到部门整体支出管理顺利，较好地完成全年工作目标任务。3、按照财政部门要求年终进行决算组织，编制决算，

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

为进一步增强部门决算信息公开性和透明性，我单位根据财政部门要求认真做好部门决算、整体绩效评价公开工作，按照公开模板，对单位基本概况、决算收支及增减变化、部门整体绩效自等情况进行了说明，按时在市政府政务公开“财政信息”公开栏按时公开预算、决算信息。并保持了长期公开状态，方便了社会公众核查和监督。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。 本单位无自行增加内容。                                    

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议。建议按照单位账务报表提取决算报表数据，确保账表一致性，减少编制人员认为调整决算数据。

3.对部门决算其他管理工作的建议。高度重视决算数据，主动开展增减差异分析，用好 决算数据资源，充分发挥部门决算在单位财务管理工作的作用。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%