一、政府部门财务报表

（一）政府部门会计报表

表1

表1-续表

表1-续表

表2-1

表2-2

¹表2-2的“其他费用”包括“业务活动费用”、“单位管理费用”、“经营费用”等会计科目中的其他部分。

（二）政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础。

     本单位财务报表以权责发生制为基础，主要反映本单位的财务状况、运行情况等信息。

2.遵循相关制度规定的声明。

     本财务报表符合《政府会计准则——基本准则》《行政单位会计制度》的要求，真实、完整地反映了本单位2019年1月1日至12月31日的财务状况及2019年度的事业成果、预算执行等有关信息。

3.合并范围。

     本单位是连山乡人民政府本级，属于行政事业单位。

4.重要会计政策与会计估计变更情况。

     本单位执行《行政事业单位会计制度》，会计年度1月1日-12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本单位业务。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明     

（1）货币资金明细信息（无）

（2）应收账款净额明细信息如下：

注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

（3）预付账款明细信息（无）

（4）其他应收款明细信息（无）

（5）长期投资及投资收益明细信息（无）

（6）固定资产明细信息如下：

（7）在建工程明细信息如下：

注：本表原则上按照项目金额从大到小列示前20项，其余部分合并填入其他项目。

（8）无形资产明细信息（无）

（9）公共基础设施明细信息（无）

公共基础设施明细表（累计折旧）（无）

公共基础设施明细表（净值）（无）

（10）政府储备资产明细信息（无）

（11）保障性住房明细信息（无）

（12）应付账款明细信息如下：

（13）预收账款明细信息（无）

（14）其他应付款明细信息（无）

（15）长期借款明细信息（无）

（16）长期应付款明细信息（无）

（17）事业收入明细信息（无）

（18）经营收入明细信息（无）

（19）非同级财政拨款收入明细信息(无)

（20）其他收入明细信息（无）

（21）业务活动费用明细信息如下：

（22）单位管理费用明细信息

（23）经营费用明细信息（无）

（24）商品和服务费用明细信息如下：

6.需要说明的其他事项。

二、政府部门财务分析

（一）政府部门工作目标完成情况。

      连山乡2019年度开展了基层党建工作、扶贫攻坚、农村土地确权工作、计划生育、社会综合治理，乡村经济得到了较好发展，社会平安、民调工作排名靠前。积极开展了农村集体产权制度改革。

（二）政府部门财务状况分析

      根据财务报表数据反映，本单位2019年末资产总额7033000.46元，负债总额2929553.39元，净资产总额 4103447.07元。总体财务状况较好。

（三）政府部门运行情况分析。

     1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况是工作有所增加，导致预算调整，其中：1、一般公共服务支出5674846.92元，2、公共安全支出128000元，3、教育支出 5400元，4、文化旅游支出25000元，5、社会保障和就业支出13140元，6、卫生健康支出166960元，7农林水支出4031407.45元，8、交通运输支出26600元。

2．收入支出结构分析。

（1）1、一般公共服务支出5674846.92元，占总支出55.72%，2、公共安全支出128000元，占总支出1.29%，3、教育支出5400元，占总支出0.01%，4、文化旅游支出25000元，占总支出0.25%，5、社会保障和就业支出13140元，占总支出0.13%，6、卫生健康支出166960元，占总支出1.68%，7农林水支出4031407.45元，占总支出40.6%，8、交通运输支出26600元。占总支出0.32%

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：全年“三公”经费开支45287.74元，上年是81626.13元，减少了36338.39元，下降了64.04％。

（2）会议费支出情况：全年开支11055元，上年开支16800元，下降了34.2％。

（3）培训费支出情况：全年开支6450元，上年开支7709元，下降了16.33％。

（４）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

基本支出8285862.18元，其中人员经费6511760.01元，日常公用经费1774102.17元；项目支出2085580.05元。

（三）年末结转和结余情况。

1．政府运转经费结余1183846.02元。

（四）政府部门财务管理情况。

      1、预算管理

单位不断强化预算意识，实行部门综合预算管理，形成以单位领导支持、财务部门牵头、其他部门密切配合的工作格局，保证预算编制质量。结合单位业务情况，进行科学合理分配细化，部门预算经批复后，跟踪预算执行进度，及时组织收入，科学合理安排支出，降低预算支出的波动幅度。严格执行项目支出预算，积极组织项目实施，对于达到政府采购标准的项目支出，明确规定采购项目的采购期限，督促尽快组织实施采购计划。加强对预算执行过程的控制和结果的反馈，对预算执行差异及时分析成因和影响，并及时向领导和相关科室进行反馈，以采取措施纠正偏差，促进预算目标的全面完成。

     2、内控管理

健全完善部门内控制度，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。建立单位内控监督约束机制，让单位纪检、审计、业务部门参与到资金使用监督环节，确保资金安全、合理、有效使用，最大限度发挥财政资金使用效益。

     3、资产管理

一是加强会计核算工作。严格执行现行固定资产管理制度，对已完工的基建工程、购入的固定资产、收到的捐赠等及时入账，并按数量。金额登记明细账，编制固定卡片，确保账面上能真实、完整的反映单位的固定资产情况，并结合本单位的实际情况，完善固定资产管理制度。二是加强程序管理。对纳入政府采购目录范围内的资产采购，必须报政府采购中心进行政府采购；未纳入政府采购目录范围内的资产采购，采用其他形式采购。未纳入预算的固定资产，不得随意采购，确需急用，必须经相关部门批准。三是加强内部监督。定期或不定期的对固定资产进行抽查。检查固定资产的购置、领用、处置等程序是否合规，账实是否相符等，防止国有资产的流失。

     4、绩效管理

单位进一步提高预算绩效管理认识，强化以"绩效为中心、对支出结果负责、对社会公众负责的理念，在绩效目标编制方面，针对绩效目标设置指向不清、预算和目标匹配不足，数量目标质量目标量化不细，效益目标编制不完整等方面加以了改善。加强预算绩效动态监控管理，跟踪项目进度，对项目实施中存在的具体问题采取纠偏措施。加强相关专业技术人员的业务培训，进一步提高预算绩效评价质量。目前单位绩效评价结果还停留在反映情况、找问题、提建议层面面，评价结果和预算安排有机结合的机制尚未真正建立。

5、人才队伍建设

一是领导高度重视，工作落实到位。为进一步做好专业技术人才工作，切实加强对专业技术人才工作的领导，单位把专业技术人才工作列入重要议事工程，形成了主要领导直接抓，分管副职具体抓，人事部门具体负责的良好局面，确保了专业技术人才工工作高效有序开展。二是拓宽引智渠道，加大人才引进力度。根据单位专业人才需求实际，结合编制空缺情况，编制了科学合理的专业技术人才招聘计划，上报人社部门进行统一招考，同时积极参加省、市紧缺人才招聘会，招收单位相关紧缺专业技术人员，为单位事业发展注入新鲜血液。三注重培训I,提高干部队伍素质。积极组织开展专业技术人员业务技能培训工作，切实推进实施专业技术人员知识更新工程，大力提升专业技术人员的职业道德与履职能力。